Ухвала суду № 61488795, 20.09.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа №201/13194/16-к

провадження 1кс/201/7994/2016

У Х В А Л А

20 вересня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Черновського Г.В.

При секретарі Джамалова С.Г.

За участю:

Прокурора Єлісєєва С.О.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32016040000000001 від 06.01.2016 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:

20 вересня 2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000001 від 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495), при здійсненні фінансово-господарської діяльності у липні-грудні 2013 року, в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495) а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495) задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.

Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) встановлено, що вказані підприємства мають усі можливі ознаки фіктивності, а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), в 2014 році підприємство ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495) в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) та ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄРДПОУ 39361181), в той час, як вказані контрагенти ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495) внесені до АІС «СПФ», як субєкти фіктивного господарства.

Уся вищевказана оперативна інформація та документи податкової звітності усіх вищевказаних підприємств були направлені до незалежної аудиторської фірми ТОВ «Аудит-Дніпроконсульт», якою 24.09.2015 року проведено незалежне дослідження цих матеріалів та зроблено висновок №112 стосовно того, що в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, підприємством ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495) по результатам діяльності у липні-грудні 2013 року не сплачено в бюджет податок на додану вартість в сумі 3 814 577,75 грн.

Також, в ході аналізу податкової звітності ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495) встановлені підприємства ТОВ «Вільнос Компані» (код ЄДРПОУ 40456412) та ТОВ «БК «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051), які протягом червня-липня 2016 року «нібито» виконували субпідрядні роботи по технічному обслуговуванню промислового обладнання ПАТ «ЄМЗ» на загальну суму 7175 тис. грн.

Подальшим аналізом господарської діяльності ТОВ «Вільнос Компані» (код ЄДРПОУ 40456412) та ТОВ «БК «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051) встановлено, що вказані СГД мають ознаки «транзитності» та формують схемний податковий кредит по нібито придбанню ТМЦ від підприємств реального сектору економіки, які займаються оптовою торгівлею (продукти харчування, автомобільні запчастини та інше), які фактично реалізують ТМЦ за готівкові грошові кошти. При цьому ТОВ «Вільнос Компані» (код ЄДРПОУ 40456412) та ТОВ «БК «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051) реалізують на адресу СГД реального сектору економіки зовсім інші ТМЦ (роботи, послуги).

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження №3201604000000000110.06.2016 слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровськ Антонюком О.А. винесено ухвалу (справа №201/8674/16-к, провадження №1кс/201/5417/2016) про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок №26001455021981 відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який належить ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495).

07.07.2016 слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровськ Ходаківським М.П. арешт, накладений ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровськ від 10.06.2016 у справі №201/8674/16-к (провадження №1кс/201/5417/2016) на грошові кошти, що знаходяться на рахунку №26001455021981 відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який належить ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495) скасовано.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок №26001455021981 відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який належить ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок №26001455021981 відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який належить ТОВ «Индустриальные Технологии» (код ЄДРПОУ 31038495).

Зупинити видаткові операції по рахунку №26001455021981 за винятком видаткових операцій, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та видатків, повязаних з виплатою заробітної плати.

Зобовязати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунку №26001455021981 із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобовязати службових осіб установи банку щомісячно направляти до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, виписку (довідку) із зазначенням на вищезазначених рахунків залишку грошових коштів, та невідкладно направляти до відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000001, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой