Постанова № 61428211, 05.05.2016, Приморський районний суд м. Одеси

05.05.2016

№ 522/3245/16-к

№ 1-«кс»/522/8500/16

УХВАЛА

Іменем України

05 травня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., при секретарі Радецькій Г.Д., за участю старшого слідчого 2 ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала зведена податкова інформація направлена ДПІ в Овідіопольському р-ні ГУ ДФС в Одеській області до прокуратури Овідіопольського р-ну Одеської області за вихідним №11311/9/15-21-15-01, згідно якої вбачається, що службові особи ТОВ «Мобіларіо» (ЄДРПОУ 35999485) умисно з корисливих мотивів ухиляються від сплати податків і зборів, що входять в систему оподаткування введені у встановленому законом порядку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мобіларіо» зареєстровано 18.06.2008 за № 15431020000002328 в Овідіопольському районному управлінні юстиції в Одеській області, основним видом діяльності ТОВ «Мобіларіо» є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

На протязі 2015 року ТОВ «Мобіларіо» здійснено експорт за межі території України до країн призначення Великобританія, Марокко, Іспанія, Франція та Ізраїль зернових культур, а саме: насіння ріпаку, пшениці, ячменю, кукурудзи та лісоматеріалів на загальну суму 54369525 грн. 00 коп.

Під час здійснення аналізу по ланцюгу постачання ТМЦ, згідно Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що основним постачальником продукції ТОВ «Мобіларіо» є ТОВ «Грейн ексім» - загальний обсяг поставлених товарів складає - 50,7 млн.грн., які звільнені від оподаткування з ПДВ на підставі п.21 ст. 197 Податкового кодексу України.

Згідно інформації, яка міститься в ІАС ДФС «Податковий блок» ТОВ«Грейн Ексім» (код ЄДРПОУ 38308022) встановлено, що воно зареєстровано 09.08.2012 та знаходиться на обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві. Проведеним аналізом ієрархії змін службових осіб (засновники, директори та головні бухгалтери) ТОВ«Грейн Ексім» встановлено, що в період з початку 2014 року по березень 2015 фінансово-господарська діяльність ТОВ«Грейн Ексім» не здійснювалась взагалі, з березня по травень 2015 року директором та засновником підприємства був ОСОБА_3, мешканець м.Ізюм, Харківської області (обсяг сформованих операцій, які звільнені від оподаткування з ПДВ на підставі п.21 ст. 197 Податкового кодексу України складає 215 млн.грн.), з травня по жовтень 2015 року директором та засновником ТОВ«Грейн Ексім» була ОСОБА_4, мешканка м.Ірпінь, Київської області (29.02.2016 згідно вироку Шевченківського районного суду м. Києва №1-кп/761/562/2016 ОСОБА_4 визнана винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК Україниі призначити їй покарання у виді штрафу на користь держави у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів), з жовтня 2015 року по теперішній час директором, бухгалтером та засновником підприємства ТОВ«Грейн Ексім» є ОСОБА_5 в період жовтня 2015 року березня 2016 року фінансово-господарська діяльність ТОВ «Греін-Ексім» не здійснюється.

Також, згідно отриманої оперативної інформації у встановленому законом порядку, стало відомо, що посадові особи ТОВ «Мобіларіо» здійснюють придбання ТМЦ переважно за готівкові грошові кошти (є випадки придбання за готівкові грошові кошти в іноземній валюті) у фермерських господарств, у подальшому з метою легалізації отриманої продукції невстановлені особи надають послуги по документальному оформленню продукції від підприємств з ознаками «фіктивності» та отримують за це від 0,5 до 2,5 % від загальної суми взаємовідносин грошової винагороди. Безготівкові грошові кошти, які надходять на адресу ТОВ «Мобіларіо» за відвантажену продукцію перераховуються на адресу підприємств-постачальників з ознаками фіктивності для подальшої конвертації у готівкові та розрахунку з фермерськими господарствами. Загальний обсяг проконвертованих у 2015 році коштів, у разі надходження валютної виручки на територію України, складає 748 млн.грн.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) у філії банківської установи АТ«Укрексімбанк» у м. Одесі (МФО 328618) відкрито банківські рахунки №26009010120133 (долар США), №26009010120133 (євро), №26053000120133 (українська гривня), №26009010120133 (українська гривня).

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485). Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані, розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період з січня 2014 по грудень 2015 року, можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ«Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що вказані документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважав необхідним вилучити їх у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини , які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, яка знаходиться у АТ«Укрексімбанк» у м. Одесі (МФО 328618), а саме інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №26009010120133 (долар США), №26009010120133 (євро), №26053000120133 (українська гривня), №26009010120133 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по день оголошення ухвали, а також документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків.

Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, так як вказані документи свідчать про фактичні дані про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Мобіларіо», та містять дані про реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені вказаного підприємства, також містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів, крім того, вказані документи містять відомості щодо осіб причетних до здійснення незаконної діяльності зазначених підприємств, а також містять вільні зразки підписів службових осіб.

Вилучення зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження.

Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий обґрунтовано довів що виклик представників АТ«Укрексімбанк» у м. Одесі (МФО 328618), може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого 2 ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому відділу організації протидії економічних злочинів ОУ ДПІ у Приморському р-ні м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість вилучити їх копії у АТ«Укрексімбанк» у м. Одесі (МФО 328618), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №26009010120133 (долар США), №26009010120133 (євро), №26053000120133 (українська гривня), №26009010120133 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по день оголошення ухвали;

- копії юридичної справи ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копії платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2014 по день оголошення ухвали;

- копії банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках №26009010120133 (долар США), №26009010120133 (євро), №26053000120133 (українська гривня), №26009010120133 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по день оголошення ухвали;

- копії банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485);

- копії документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485);

- копії листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копії договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копії протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копії відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копії заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2014 по день оголошення ухвали ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485)

- копії угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485);

- копії грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26009010120133 (долар США), №26009010120133 (євро), №26053000120133 (українська гривня), №26009010120133 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по день оголошення ухвали;

- копії документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Мобіларіо» (ЭДРПОУ 35999485) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: