Постанова № 61428207, 05.05.2016, Приморський районний суд м. Одеси

05.05.2016

№ 522/3245/16-к

№ 1-«кс»/522/8499/16

УХВАЛА

Іменем України

05 травня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., при секретарі Радецькій Г.Д., за участю старшого слідчого 2 ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала зведена податкова інформація направлена ДПІ в Овідіопольському р-ні ГУ ДФС в Одеській області до прокуратури Овідіопольського р-ну Одеської області за вихідним №11311/9/15-21-15-01, згідно якої вбачається, що службові особи ТОВ «Мобіларіо» (ЄДРПОУ 35999485) умисно з корисливих мотивів ухиляються від сплати податків і зборів, що входять в систему оподаткування введені у встановленому законом порядку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мобіларіо» зареєстровано 18.06.2008 за № 15431020000002328 в Овідіопольському районному управлінні юстиції в Одеській області, основним видом діяльності ТОВ «Мобіларіо» є оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

На протязі 2015 року ТОВ «Мобіларіо» здійснено експорт за межі території України до країн призначення Великобританія, Марокко, Іспанія, Франція та Ізраїль зернових культур, а саме: насіння ріпаку, пшениці, ячменю, кукурудзи та лісоматеріалів на загальну суму 54369525 грн. 00 коп.

Під час здійснення аналізу по ланцюгу постачання ТМЦ, згідно Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що основним постачальником продукції ТОВ «Мобіларіо» є ТОВ «Греін Ексім» - загальний обсяг поставлених товарів складає - 50,7 млн.грн., які звільнені від оподаткування з ПДВ на підставі п.21 ст. 197 Податкового кодексу України.

Згідно інформації, яка міститься в ІАС ДФС «Податковий блок» ТОВ «Греін Ексім» (код ЄДРПОУ 38308022) встановлено, що воно зареєстровано 09.08.2012 та знаходиться на обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві. Проведеним аналізом ієрархії змін службових осіб (засновники, директори та головні бухгалтери) ТОВ «Греін Ексім» встановлено, що в період з початку 2014 року по березень 2015 фінансово-господарська діяльність ТОВ «Греін Ексім» не здійснювалась взагалі, з березня по травень 2015 року директором та засновником підприємства був ОСОБА_3, мешканець м.Ізюм, Харківської області (обсяг сформованих операцій, які звільнені від оподаткування з ПДВ на підставі п.21 ст. 197 Податкового кодексу України складає 215 млн.грн.), з травня по жовтень 2015 року директором та засновником ТОВ «Греін Ексім» була ОСОБА_4, мешканка м.Ірпінь, Київської області (29.02.2016 згідно вироку Шевченківського районного суду м. Києва №1-кп/761/562/2016 ОСОБА_4 визнана винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК Україниі призначити їй покарання у виді штрафу на користь держави у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів), з жовтня 2015 року по теперішній час директором, бухгалтером та засновником підприємства ТОВ «Греін Ексім» є ОСОБА_5 в період жовтня 2015 року березня 2016 року фінансово-господарська діяльність ТОВ «Греін-Ексім» не здійснюється.

Також, згідно отриманої оперативної інформації у встановленому законом порядку, стало відомо, що посадові особи ТОВ «Мобіларіо» здійснюють придбання ТМЦ переважно за готівкові грошові кошти (є випадки придбання за готівкові грошові кошти в іноземній валюті) у фермерських господарств, у подальшому з метою легалізації отриманої продукції невстановлені особи надають послуги по документальному оформленню продукції від підприємств з ознаками «фіктивності» та отримують за це від 0,5 до 2,5 % від загальної суми взаємовідносин грошової винагороди. Безготівкові грошові кошти, які надходять на адресу ТОВ «Мобіларіо» за відвантажену продукцію перераховуються на адресу підприємств-постачальників з ознаками фіктивності для подальшої конвертації у готівкові та розрахунку з фермерськими господарствами. Загальний обсяг проконвертованих у 2015 році коштів, у разі надходження валютної виручки на територію України, складає 748 млн.грн.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково реєстраційної справи ТОВ «Мобіларіо» (ЄДРПОУ 35999485) знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції.

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ «Мобіларіо» (ЄДРПОУ 35999485), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що реєстраційна справа ТОВ«Мобіларіо» (ЄДРПОУ 35999485) знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, та має значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини , які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що перебувають у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції а саме, до документів реєстраційної справи ТОВ «Мобіларіо» (ЄДРПОУ 35999485).

Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, так як вказані документи містять відомості щодо осіб причетних до здійснення незаконної діяльності зазначених підприємств, а також містять вільні зразки підписів службових осіб.

Вилучення копій зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження.

Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий обґрунтовано довів що виклик представників відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого 2 ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32014160000000269 від 14.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.186 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому відділу організації протидії економічних злочинів ОУ ДПІ у Приморському р-ні м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучити їх копії, у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, а саме:

-копій документів реєстраційної справи ТОВ «Мобіларіо» (ЄДРПОУ 35999485).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: