Постанова № 61428202, 13.06.2016, Приморський районний суд м. Одеси

13.06.2016

№ 522/23440/15-к

№ 1-«кс»/522/10954/16

УХВАЛА

Іменем України

13 червня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., при секретарі Радецькій Г.Д., за участю старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ПП «Долина золота» (код ЄДРПОУ 36453667), зареєстровано в ДПІ у Біляївському районі ГУ Міндоходів в Одеській області 20.05.2009.

Засновником та директором ПП «Долина золота» являється ОСОБА_3. Основним видом діяльності ПП «Долина золота» являється: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Юридичною адресою підприємства являється: Одеська область, Біляївський район, м. Біляївка, вул. Костіна 5/1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Долина золота»в період з 2014 року здійснили зняття готівки з розрахункового рахунку підприємства на загальну суму 67 524 000, 9 грн., при цьому до ДПІ у Біляївському районі ГУ Міндоходів в Одеській області за період 2013-2014років підприємством надано декларації з податку на додану вартість з інформацією про відсутність будь-якої діяльності, що свідчить про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Долина золота» на суму понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 восени 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду ОСОБА_5 зареєструвати (перереєструвати) на своє імя товариство з обмеженою відповідальністю «Каракал-Груп» (ЄДРПОУ 38546192) та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 800 (вісімсот) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Каракал Груп» являється ОСОБА_4, однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

02.04.2015 кримінальне провадження № 32015160000000108 стосовно ОСОБА_4 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Приморського районного суду м. Одеси з угодою про визнання винуватості.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє імя ТОВ «Мирі Ч» (ЄДРПОЛУ 36111129) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Мирі Ч» (ЄДРПОЛУ 36111129) являється ОСОБА_5, однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

28.05.2015 кримінальне провадження № 32015160000000154 стосовно ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Малиновського районного суду на звільнення від кримінальної відповідальності у звязку з закінченням строків давності.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3, не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочині наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, при пособництві невстановленим досудовим розслідуванням особам зареєстрував на своє імя ПП «Долина Золота».

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків задіяні ще ряд підприємств: ТОВ «Доматур» (код ЄДРПОУ 38807646), ТОВ «ШЕУ» (ЄДРПОУ 38704109), ТОВ «Метіс Капітал» (ЄДРПОУ 38606408), ТОВ «Ипсилон» (ЄДРПОУ 37702273), ТОВ «Альтаір-Груп» (ЄДРПОУ 37884080), ТОВ «Івіртон Трейдінг» (ЄДРПОУ 39239332), ПП «Кайман-Імпекс» (ЄДРПОУ 36361943), ТОВ «Анастасія 2009» (ЄДРПОУ 37777663), ТОВ «Компанія Мет-Інвест» (ЄДРПОУ 38517088), ПП «Реджина Плюс» (ЄДРПОУ 35828333), ТОВ «Грейнтрейдінг» (ЄДРПОУ 39263908), ТОВ «Мірошнік» (ЄДРПОУ 36149943), ТОВ «Сільван Інвест» (ЄДРПОУ 38987414О), ТОВ «Транс Мейд» (ЄДРПОУ 38900800), ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588).

Також встановлено, що задіяні у злочинній схемі вищезазначені підприємства, спрямованої на здійснення незаконної діяльності, зокрема створення умов для незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобовязань з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин, які фактично являються безтоварними.

Будучи допитаним директор ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) ОСОБА_6 показав що до фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства не має відношення, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди в літку 2014 року в м.Одеса підписав статутні - реєстраційні документи та зареєструвала на своє ім'я ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588), яке в подальшому здійснювало незаконну діяльність.

В ході здійснення незаконної діяльності ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588), невстановленими особами використовується банківські рахунки №26002013032105 (українська гривня), №26003001032105 (українська гривня), №26057013032105 (українська гривня), що відкрито в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Так, інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківськими рахунками, які належить ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) та відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, та такі можуть бути знищені або переховані.

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування факту скоєння кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів в ході здійснення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий вважав необхідним отримати можливість вилучити банківськи роздруківки про рух грошових коштів за банківськими рахунками, які належать ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття, обслуговування та зняття готівки зазначених рахунків, які перебувають в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини , які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, яка знаходиться у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме інформацію, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунків по теперішній час, а також документів щодо відкриття та обслуговування рахунків №26002013032105 (українська гривня), №26003001032105 (українська гривня), №26057013032105 (українська гривня), що належать ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588).

Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, так як вказані документи містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, зокрема про обставини перерахування грошових коштів в ході здійснення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків, та відомості щодо осіб причетних до здійснення незаконної діяльності зазначених підприємств, а також містять вільні зразки підписів службових осіб.

Вилучення копій зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження.

Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий обґрунтовано довів що виклик представників ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за №32014160000000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому 3 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 або співробітникам оперативного управління за його дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме:

-Інформацію, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунків по теперішній час;

-Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26002013032105 (українська гривня), №26003001032105 (українська гривня), №26057013032105 (українська гривня), що належать ТОВ ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588), а саме:

-обліково - реєстраційної справи ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, заяв на видачу чекових книжок, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ОСОБА_3 а також ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, Недоруба та інших;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

-інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) з часу відкриття рахунків по теперішній час;

-кредитної справи ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати;

-інформації про ІР-адресу, з якої ведеться управляння рахунком ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588) за допомогою системи «Клієнт-Банк», з вказівкою ІР-адреси;

-інших документів, які знаходяться в справі по юридичному оформленню рахунків клієнта банка;

-чекові книжки ТОВ «Фінпромінвест» (ЄДРПОУ 39106588);

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: