Ухвала суду № 61403798, 19.09.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6805/16-к

1-кс/405/2317/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Мигловця О.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015120010000023 від 16.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ :

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду будівлі за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ фірма «Темп» ЛТД а саме: Кіровоградська обл., Благовіщенський р-н. (стара назва Ульяновський р-н.), село Шамраїве, вул. Челюскінців, 11, яке на праві приватної власності належить ТОВ фірма «Темп» ЛТД, з метою виявлення і вилучення оригіналів документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських відносин ТОВ фірми «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс».

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000023, щодо службових осіб ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код ЄДРПОУ 22213860), за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0002/2200/22213860 від 04.02.2015 року проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860, Кіровоградська область, м.Ульяновка, вул.Леніна, 81) за період вересень-жовтень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з субєктами господарювання ТОВ «Сантерс» (код 38890294), ПП «ОРІМ» (код 39355541) та ТОВ «Айма-Люкс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 620393,86 грн.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо вчинення кримінального Крім того, із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0007/2200/22213860 від 03.12.2014 року проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за серпень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з ТОВ «Металоімперія Плюс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 80016,00 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за період серпень-жовтень 2014 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 700409,86 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником, директором, бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 (стара назва м.Ульяновка), вул. Енгельса, буд. 9. Співзасновником ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 (стара назва м.Ульяновка), АДРЕСА_1. Головним бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД у 2014 році був ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 (стара назва м.Ульяновка), вул. Фурманова, буд. 11.

Юридична адреса ТОВ фірма «Темп» ЛТД Кіровоградська обл., місто Благовіщенське (стара назва м.Ульяновка), вул. Леніна, 81. Фактична адреса ТОВ фірма «Темп» ЛТД Кіровоградська обл., Благовіщенський р-н. (стара назва Ульяновський р-н.), село Шамраїве, вул. Челюскінців, 11.

Слідчим відзначається, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в звязку з чим виникла необхідність в проведенні огляду будівлі за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ фірма «Темп» ЛТД а саме: Кіровоградська обл., Благовіщенський р-н. (стара назва Ульяновський р-н.), село Шамраїве, вул. Челюскінців, 11, яке на праві приватної власності належить ТОВ фірма «Темп» ЛТД.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5, 7 ст. 237 КПК України, при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд повязаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування, при огляді слідчий, прокурор або за їх дорученням залучений спеціаліст має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи те, що в матеріалах клопотання та кримінального провадження є достатні дані, які дають підстави вважати, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, є необхідність в проведенні огляду будівлі за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ фірма «Темп» ЛТД а саме: Кіровоградська обл., Благовіщенський р-н. (стара назва Ульяновський р-н.), село Шамраїве, вул. Челюскінців, 11, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим, а огляд доцільним.

Керуючись ст.ст.234-237 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015120010000023 від 16.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення огляду - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду на проведення огляду будівлі за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ фірма «Темп» ЛТД а саме: Кіровоградська обл., Благовіщенський р-н. (стара назва Ульяновський р-н.), село Шамраїве, вул. Челюскінців, 11, яке на праві приватної власності належить ТОВ фірма «Темп» ЛТД, з метою виявлення і вилучення оригіналів документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських відносин ТОВ фірми «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс», а саме:

- податкові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс»: №29 від 01.09.2014, №33 від 30.09.2014, №32 від 30.09.2014, №62 від 30.09.2014, №61 від 30.09.2014, №60 від 30.09.2014, №59 від 30.09.2014, №58 від 30.09.2014, №57 від 30.09.2014;

- видаткові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс»: № РН-29 від 01.09.2014, № РН-33 від 30.09.2014, № РН-32 від 30.09.2014, № РН-62 від 30.09.2014; № РН-61 від 30.09.2014, № РН-60 від 30.09.2014, № РН-59 від 30.09.2014, № РН-58 від 30.09.2014, № РН-57 від 30.09.2014;

- товарно-транспортні накладні про перевезення ТМЦ на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД від ТОВ «Сантерс»: № ТТН-02887 від 01.09.2014;

- податкові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Айма-Люкс»: №90 від 31.10.2014, №89 від 31.10.2014, №88 від 02.10.2014, №87 від 01.10.2014;

- видаткові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Айма-Люкс»: № РН-000090 від 31.10.2014, № РН-0000089 від 31.10.2014, № РН-000088 від 02.10.2014, № РН-000087 від 01.10.2014;

- товарно-транспортні накладні про перевезення ТМЦ на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД від ТОВ «Айма-Люкс»: № ТТН-02905 від 31.10.2014; № ТТН-02901 від 31.10.2014, № ТТН-02904 від 02.10.2014, № ТТН-02903 від 01.10.2014;

- податкові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Металоімперія Плюс»: №14 від 01.08.2014, №15 від 05.08.2014, №16 від 05.08.2014, №17 від 08.08.2014, №18 від 12.08.2014, №19 від 14.08.2014, №20 від 18.08.2014, №21 від 20.08.2014, №22 від 25.08.2014, №23 від 29.08.2014, №24 від 29.08.2014, №25 від 31.08.2014;

- видаткові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Металоімперія Плюс»: № РН-0000014 від 01.08.2014, № РН-0000016 від 05.08.2014, №0000015 від 05.08.2014, №0000017 від 08.08.2014, № РН-0000018 від 12.08.2014, № РН-0000019 від 14.08.2014, № РН-0000020 від 18.08.2014, № РН-0000021 від 20.08.2014, № РН-0000022 від 25.08.2014, № РН-0000023 від 29.08.2014, № РН-0000024 від 29.08.2014, № РН-0000025 від 31.08.2014;

- товарно-транспортні накладні про перевезення ТМЦ на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД від ТОВ «Металоімперія Плюс»: № ТТН-02898 від 31.08.2014, № ТТН-02897 від 29.08.2014, № ТТН-02895 від 25.08.2014, № ТТН-02894 від 20.08.2014, № ТТН-02893 від 18.08.2014, № ТТН-02892 від 14.08.2014, № ТТН-02891 від 12.08.2014, № ТТН-02890 від 08.08.2014, № ТТН-02889 від 05.08.2014, № ТТН-02888 від 05.08.2014, № ТТН-02887 від 01.08.2014;

- договірні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірми «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс»: Договір постачання № 18 від 01.09.2014р.; Договір постачання № 30 від 01.09.2014р.; Договір про надання маркетингових послуг № 347 від 01.09.2014 р.; договір постачання № 14 від 31.07.2014 р.; Договір перевезення № 2п від 01.04.2014 р.;

- акт здачі-прийняття робіт від 31.10.2014 р.

Строк дії ухвали до 19.10.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко