Ухвала суду № 61392825, 09.08.2016, Чаплинський районний суд Херсонської області

набрала чинності "___"____20____р. Справа № 665/1440/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.08.2016 року Чаплинський районний суд Херсонської області

в складі: слідчого судді Кузьменка А.Д.,

секретаря Собчук М.В.,

за участю прокурора Сімчук А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Чаплинка клопотання слідчого СВ Чаплинського відділення Генічеського відділу поліції ГУНП в Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про отримання дозволу на проведення позапланової перевірки,

В С Т А Н О В И В :

09 серпня 2016 року слідчий СВ Чаплинського відділення Генічеського відділу поліції ГУНП в Херсонській області ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням про отримання дозволу на проведення позапланової перевірки на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015230250000655від 07.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України, а саме:

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки та доручити Головному управлінню ДФС у Херсонській області проведення позапланової перевірки дотримання норм податкового законодавства посадовими особами ПП «Харистрон», ідентифікаційний код юридичної особи 33725695, місцезнаходження: АДРЕСА_1, та ТОВ «Глобал-Инвест», ідентифікаційний код юридичної особи 33725695, місцезнаходження: : АДРЕСА_2, за період з 01.01.2004 року по 11.04.2016 року

Строк виконання позапланової перевірки 15 робочих днів з моменту отримання ухвали суду.

Зобовязати посадових осіб ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» забезпечити допуск працівників Головного управління ДФС у Херсонській області до перевірки та надати всі необхідні документи для її проведення.

Клопотання мотивовано тим, що 11.04.2016 року до Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області із заявами звернулися ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 з проханням притягнути до кримінальної відповідальності посадових осіб ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест», де вони працювали певний період з 2004 по 2016 роки та звідки їх було звільнено без пояснення причин звільнення. При цьому трудові книги їм видано не було, з наказом про звільнення не ознайомлено.

Вказана інформація 11.04.2016 року внесена до ЄРДР та розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню №42016231140000033 за ч.1 ст.172 КК України. 11.04.2016 року вказане провадження було приєднано до кримінального провадження №12015230250000655 від 07.10.2015 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що 11.04.2016 року до Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області із заявами звернулися ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 з проханням притягнути до кримінальної відповідальності посадових осіб ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест», де вони працювали певний період та звідки їх було звільнено без пояснення причин звільнення. При цьому трудові книги їм видано не було, з наказом про звільнення не ознайомлено. Тобто посадовими особами ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» було грубо порушено трудове законодавство в частині неоформлення трудових відносин з найманими працівниками та незаконного звільнення.

Крім того, під час огляду бухгалтерської документації підприємства встановлено, що офіційно працевлаштовано 28 осіб, тоді як згідно показань колишніх керівника ОСОБА_10 та бухгалтера ОСОБА_11, на підприємстві у зимовий період працює до 100 осіб, у літній понад 200 осіб.

Тобто посадовими особами ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» було грубо порушено трудове законодавство в частині неоформлення трудових відносин з найманими працівниками та незаконного звільнення.

Слідча Чаплинського відділення Генічеського відділу поліції ГУНП в Херсонській області фурдас І.О. в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання і просила його задовольнити.

Прокурор Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 підтримала подане клопотання і просила його задовольнити, оскільки іншими способами встановити або спростувати факт наявності чи відсутності порушень трудового законодавства в частині не оформлення трудових відносин з найманими працівниками та незаконного звільнення не можливо.

Заслухавши доводи слідчої ОСОБА_1, міркування прокурора, дослідивши матеріали поданого клопотання суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.

У ч.2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок.

Також, у п. 4 ч.2 ст. 99 КПК України вказано, що до документів, які є доказами, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до п. 86.1. ст.86 Податкового кодексу України результати перевірок (крім камеральних та електронних перевірок) оформлюються у формі акта або довідки, які підписуються посадовими особами контролюючого органу та платниками податків або їх законними представниками (у разі наявності). У разі встановлення під час перевірки порушень складається акт. Якщо такі порушення відсутні, складається довідка...

Відповідно до п. 3 розділу II Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28 грудня 2014 року № 71-VIII встановлено, що у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159, 163 КПК України, п. 75.1 ст. 75, п.п. 78.1.11, 78.1 ст. 78 п. 86.1 ст. 86 Податкового кодексу України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Чаплинського відділення Генічеського відділу поліції ГУНП в Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Генічеської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про отримання дозволу на проведення позапланової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки та доручити Головному управлінню ДФС у Херсонській області проведення позапланової перевірки дотримання норм податкового законодавства посадовими особами ПП «Харистрон», ідентифікаційний код юридичної особи 33725695, місцезнаходження: АДРЕСА_1, та ТОВ «Глобал-Инвест», ідентифікаційний код юридичної особи 33725695, місцезнаходження: : АДРЕСА_2, за період з 01.01.2004 року по 11.04.2016 року

Строк виконання позапланової перевірки 15 робочих днів з моменту отримання ухвали суду.

Зобовязати посадових осіб ПП «Харистрон» та ТОВ «Глобал-Инвест» забезпечити допуск працівників Головного управління ДФС у Херсонській області до перевірки та надати всі необхідні документи для її проведення.Встановити термін проведення перевірки 15 робочих днів.

Ухвалу суду виконати протягом 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у судді.

Слідчий суддя : А.Д.Кузьменко