Ухвала суду № 61363395, 14.09.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2728/16

ун. № 759/12575/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Нечипорук А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Апреленка О.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015100080000013 від 02.03.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Судом встановлено, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000013 від 02.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

В СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 32015100080000013 від 02.03.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов Акт № 583/26-57-22-04-10/35031116 від 04.12.2014 року «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Сосновий квартал» (код ЄДРПОУ 35031116) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету сум податків та зборів по взаємовідносинам з ТОВ «ТРК Мега Сіті» (код ЄДРПОУ 34290059), ТОВ «Дніпроукоінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33611827), ТОВ «Нагель КВ» (код ЄДРПОУ 3418936), ПП «Фірма Лес» (код ЄДРПОУ 13559418), ТОВ «Квапбуд» (код ЄДРПОУ 37617340), ТОВ «Вальма Груп» (код ЄДРПОУ 38577634) та Акт № 623/26-57-22-04-10/35031116 від 25.12.2014 року відповідно до яких у період 2011-2014 років службові особи ТОВ «Сосновий Квартал» занижено податок на прибуток та податок на додану вартість у сумі понад 10 млн. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «Сосновий квартал» та ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками фіктивності а саме: ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Бізнес Сіті Компані» (код ЄДРПОУ 39344573), ТОВ «Капітель Буд» (код ЄДРПОУ 38568918), ТОВ «ПКФ «Оптіма-Дизайн» (код ЄДРПОУ 39408842), ТОВ «Ред Хоумс» (код ЄДРПОУ 39159797), ТОВ «Крістал-Сіті» (код ЄДРПОУ 39173455), ТОВ «Бізнес Сервіс Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39078776), ТОВ «Кий Регіон Буд» (код ЄДРПОУ 39342881), ТОВ «Респектінбуд» (код ЄДРПОУ 38568368), ТОВ «Ліка Інвест» (код ЄДРПОУ 39474716), ТОВ «Кий Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39523071), ТОВ «Будінтайм» (код ЄДРПОУ 39512426), ТОВ «Вулканіт Плюс» (ЄДРПОУ 39363538), ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855), ТОВ «Панорамабуд» (код ЄДРПОУ 39210418), ТОВ «Осм Буд» (код ЄДРПОУ 39581353) ТОВ «СБМ Буд» (код ЄДРПОУ 39226124), ТОВ «Укртрастбуд» (код ЄДРПОУ 39437150), ТОВ «Секвойя Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39156953),ТОВ «Еверест-Буд-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 39123472), ТОВ «Капітал Ріелті ЛТД» (код ЄДРПОУ 39123430), ТОВ «Варіос» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код ЄДРПОУ 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра Продатк» (код ЄДРПОУ 39405066),ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568).

Службові особи ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 1 630 111 грн., шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Майс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38511201), ТОВ «УК «Гранд Груп» (код ЄДРПОУ 38202893), ТОВ «Капітель Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39173743) без документального оформлення вказаних операцій.

По кримінальному провадженню № 32015100080000013 від 02.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) має рахунок: № 26001309087 (980) відкритий у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 р. по 02.08.2016 р. грошових коштів по рахунку № 26001309087 (980) відкритого у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) в 2010 році відкрив рахунок у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, на які здійснювались надходження та списання грошових коштів ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ».

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 р. по02.08.2016 р. грошових коштів по рахунку № 26001309087 (980) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32015100080000013 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445).

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) в банківській установі АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Копії зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

-У юридичній справі ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) знаходяться документи, в яких зазначено данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, зразки підписів сторін, які є учасниками схеми.

-Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі.

-Вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445), що знаходяться в банківській установі у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9, шляхом їх вилучення.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В.., - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445), що знаходяться в банківській у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

● копій документів, які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 р. по 02.08.2016 р. грошових коштів по рахунку № 26001309087 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● копію справи з юридичного оформлення рахунку: № 26001309087 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

-копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко