Ухвала суду № 61363107, 15.09.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2731/16

ун. № 759/12578/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Скляренко В.В., розглянувши, погоджене з прокурором Київської міської прокуратури № 8 О.І. Апреленко, клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Войцеховської М.В.про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст 212, ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Войцеховської М.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні або за ії дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445), що знаходяться в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), код ЄДРПОУ 9807750, адреса: м. Харків, пр-т. Московський, 60- копій документів, які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 р. по 02.08.2016 р. грошових коштів по рахунках № 26047502615900 (980), № 26002502615901 (980), № 26003502615900 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; копію справи з юридичного оформлення рахунків: № 26047502615900 (980), № 26002502615901 (980), № 26003502615900 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу); копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства; Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), код ЄДРПОУ 9807750, адреса: м. Харків, пр-т. Московський, 60, у зв'язку з існуванням реальної загрози розголошення даних досудового розслідування.

Клопотання мотивоване тим, що В СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 32015100080000013 від 02.03.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов Акт № 583/26-57-22-04-10/35031116 від 04.12.2014 року «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Сосновий квартал» (код ЄДРПОУ 35031116) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету сум податків та зборів по взаємовідносинам з ТОВ «ТРК Мега Сіті» (код ЄДРПОУ 34290059), ТОВ «Дніпроукоінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33611827), ТОВ «Нагель КВ» (код ЄДРПОУ 3418936), ПП «Фірма Лес» (код ЄДРПОУ 13559418), ТОВ «Квапбуд» (код ЄДРПОУ 37617340), ТОВ «Вальма Груп» (код ЄДРПОУ 38577634) та Акт № 623/26-57-22-04-10/35031116 від 25.12.2014 року відповідно до яких у період 2011-2014 років службові особи ТОВ «Сосновий Квартал» занижено податок на прибуток та податок на додану вартість у сумі понад 10 млн. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «Сосновий квартал» та ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками фіктивності а саме: ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Бізнес Сіті Компані» (код ЄДРПОУ 39344573), ТОВ «Капітель Буд» (код ЄДРПОУ 38568918), ТОВ «ПКФ «Оптіма-Дизайн» (код ЄДРПОУ 39408842), ТОВ «Ред Хоумс» (код ЄДРПОУ 39159797), ТОВ «Крістал-Сіті» (код ЄДРПОУ 39173455), ТОВ «Бізнес Сервіс Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39078776), ТОВ «Кий Регіон Буд» (код ЄДРПОУ 39342881), ТОВ «Респектінбуд» (код ЄДРПОУ 38568368), ТОВ «Ліка Інвест» (код ЄДРПОУ 39474716), ТОВ «Кий Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39523071), ТОВ «Будінтайм» (код ЄДРПОУ 39512426), ТОВ «Вулканіт Плюс» (ЄДРПОУ 39363538), ТОВ «Компанія Глобал Трейд» (код ЄДРПОУ 38463855), ТОВ «Панорамабуд» (код ЄДРПОУ 39210418), ТОВ «Осм Буд» (код ЄДРПОУ 39581353), ТОВ «СБМ Буд» (код ЄДРПОУ 39226124), ТОВ «Укртрастбуд» (код ЄДРПОУ 39437150), ТОВ «Секвойя Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39156953), ТОВ «Еверест-Буд-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 39123472), ТОВ «Капітал Ріелті ЛТД» (код ЄДРПОУ 39123430), ТОВ «Варіос» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Стронг Брідж Груп» (код ЄДРПОУ 39529340), ТОВ «БТ Групс» (код ЄДРПОУ 39482643), ТОВ «Екстра Продатк» (код ЄДРПОУ 39405066), ТОВ «БК Промбудмонтаж», (код ЄДРПОУ 39419110), ТОВ «Ріаноц» (код ЄДРПОУ39665038), ТОВ «Доналд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501896), ТОВ «Центрокомбуд» (код ЄДРПОУ 39438568).

Службові особи ТОВ «Південний Квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) протягом 2014 року ухилились від сплати податків в сумі 1 630 111 грн., шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Вудтаун» (код ЄДРПОУ 39174925), ТОВ «Майс Сервіс» (код ЄДРПОУ 38511201), ТОВ «УК «Гранд Груп» (код ЄДРПОУ 38202893), ТОВ «Капітель Моноліт Буд» (код ЄДРПОУ 39173743) без документального оформлення вказаних операцій.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) має рахунки: № 26047502615900 (980), № 26002502615901 (980), № 26003502615900 (980) відкриті у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), код ЄДРПОУ 9807750, адреса: м. Харків, пр-т. Московський, 60.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 р. по 02.08.2016 р. грошових коштів по рахунках № 26047502615900 (980), № 26002502615901 (980), № 26003502615900 (980) відкритих у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), код ЄДРПОУ 9807750, адреса: м. Харків, пр-т. Московський, 60.

ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) в 2014 році відкрив рахунки у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), код ЄДРПОУ 9807750, адреса: м. Харків, пр-т. Московський, 60, на які здійснювались надходження та списання грошових коштів ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ».

Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 р. по 02.08.2016 р. грошових коштів по рахунках № 26047502615900 (980), № 26002502615901 (980), № 26003502615900 (980) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32015100080000013 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445), а тому просять клопотання задовольнити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб АТ «УкрСиббанк», оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000013 від 02.03.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться в банківській установі АТ «УкрСиббанк» та можливість зробити з них копії.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, оскільки, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчої СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Войцеховської М.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні або за ії дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю отримати їх копії стосовно клієнта ТОВ «Південний квартал» (код ЄДРПОУ 37175445), що знаходяться в банківській установі АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), код ЄДРПОУ 9807750, адреса: м. Харків, пр-т. Московський, 60.

- копій документів, які відображують надходження та списання за період з 04.12.2014 р. по 02.08.2016 р. грошових коштів по рахунках № 26047502615900 (980), № 26002502615901 (980), № 26003502615900 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копію справи з юридичного оформлення рахунків: № 26047502615900 (980), № 26002502615901 (980), № 26003502615900 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

- копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.