Ухвала суду № 61363097, 14.09.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2724/16

ун. № 759/12564/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Нечипорук А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Апреленка О.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32016100080000031 від 05.05.2016 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Судом встановлено, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100080000031 від 05 травня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування за повідомленням ОУ ДПІ в Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до якого встановлено умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовими особами ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628), у великому розмірі. Так, відповідно до Акту № 8/26-15-13-07-02/37833628 від 08.02.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) за період з 10.12.2013 року по 01.04.2015 року, встановлено що протягом червня-вересня 2014 року службові особи ТОВ «СТАНДАРТ ПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37833628) сформували податковий кредит та валові витрати підприємства за рахунок видаткових операцій з придбання робіт у суб'єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627).

Так, проведеним аналізом податкової звітності та облікових даних ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) встановлено, що підприємство перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області, згідно КВЕД здійснює свою діяльність в сфері «дослідження кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки».

З наведеного вбачається відсутність у ПП «Кратос-Гранд» матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності та, зокрема, монтажних, будівельних та інших робіт, що не дає можливості встановити реальність здійснення таких операцій, визначити правомірність їх включення до складу витрат, що враховуються при призначенні об'єкта оподаткування

По кримінальному провадженню №№32016100080000031 від 05 травня 2016 року проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) має рахунок: № 26009093817001 (980) у ПАТ «Неос Банк» (МФО 380838), код ЄДРПОУ 19358784, адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 15.01.2014 р. по 23.06.2014 р. грошових коштів по рахунку № 26009093817001 (980) у ПАТ «Неос Банк» (МФО 380838), код ЄДРПОУ 19358784, адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45.

ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в січні 2014 році відкрив рахунок у ПАТ «Неос Банк» (МФО 380838), код ЄДРПОУ 19358784, адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45, на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ».

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 15.01.2014 р. по 23.06.2014 р. грошових коштів по рахунку: № 26009093817001 (980), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32016100080000031 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ПП «Кратос-Гранд» (код 39015627).

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в банківській установі у осіб ПАТ «Неос Банк» (МФО 380838), код ЄДРПОУ 19358784, адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45.

Копії зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі у ПАТ «Неос Банк» (МФО 380838), код ЄДРПОУ 19358784, адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45, необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

-У юридичній справі ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) знаходяться документи, в яких зазначено данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, зразки підписів сторін, які є учасниками схеми.

-Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі.

-Вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Судом встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «Неос Банк» (МФО 380838), код ЄДРПОУ 19358784, адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45, шляхом їх вилучення.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В.., - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Войцеховській Марині Вячеславівні або за ії дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), що знаходяться в банківській установі у ПАТ «Неос Банк» (МФО 380838), код ЄДРПОУ 19358784, адреса: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 45.

● копій документів, які відображують надходження та списання за період з 15.01.2014 р. по 23.06.2014 р. грошових коштів по рахунку: № 26009093817001 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

● копію справи з юридичного оформлення рахунку: № 26009093817001 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

-копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко