Ухвала суду № 61350267, 13.09.2016, Оболонський районний суд міста Києва

13.09.2016 Справа № 756/11312/16-к

Унікальний номер №756/11312/16-к

Провадження №1-кс/756/1496/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 вересня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Гладкої Ю.Ю., старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві Люліна І.В., розглянувши у кримінальному провадженні №32015100050000089 від 27.11.2015 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві Люліна І.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100050000089 від 27.11.2015 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як указується в клопотанні у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_9, ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_10, ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_11, створено злочинну схему для отримання неконтрольованого державою особистого доходу шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності та транзитності, зокрема ТОВ "ОЛІКС МД" (код ЄДРПОУ 39900381), ТОВ "КИЇВ ТОРГОВИЙ" (код ЄДРПОУ 39856060), ТОВ "Геос Райз" (код ЄДРПОУ 39931734), ТОВ "Цион" (код ЄДРПОУ 39945731), ТОВ "Акі Груп" (код ЄДРПОУ 40100558), ТОВ "Провстан" (код ЄДРПОУ 39904124), ТОВ "Ватрікс МД" (код ЄДРПОУ 39905608), ТОВ "Юнік Маркет" (код ЄДРПОУ 39929662), ТОВ "Фолов ТРЕйд" (код ЄДРПОУ 39929594), ТОВ "Бакун" (код ЄДРПОУ 39283926), ТОВ "ВОРЛД ЕКСПО-МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 39494051), ТОВ "ЛАМАД ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39984629), ТОВ "НІБЕР ПРОМ" (код ЄДРПОУ 40169557), , ТОВ "КАЛІПСО-2015" (код ЄДРПОУ 39847501), ТОВ "Сагатрейд" (код ЄДРПОУ 40029355), ТОВ "МАРИОН" (код ЄДРПОУ 39837886), ТОВ "Вінтерфел" (код ЄДРПОУ 39832673),ТОВ "МОНТАЖНО-РЕМОНТНЕ БЮРО" (код ЄДРПОУ 39544725), ТОВ "Теус Пром" (код ЄДРПОУ 39500012), ТОВ "Альбіорікс" (код ЄДРПОУ 39377390), ТОВ "Сегін лайн" (код ЄДРПОУ 39208304), ТОВ "ДЕКО-ОЮ" (код ЄДРПОУ 39674180), ТОВ "АЛТЕХА" (код ЄДРПОУ 39660183), ТОВ "АЛЬБЕРО ЮНІТ" (код ЄДРПОУ 39590216), ТОВ "ГЛОБУС-ЮТК" (код ЄДРПОУ 39470292), ТОВ "ГУДТЕХНОЛОДЖИ" (код ЄДРПОУ 39449909), ТОВ "ВІТАЛ ГЛОБАЛ ПРОЕКТ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 39441151), ТОВ "ІНЖЕНЕРГОЛАЙН" (код ЄДРПОУ 39421355), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД" (код ЄДРПОУ 39388554), ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (код ЄДРПОУ 39350722), ТОВ "ТК "РЕАЛ-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 39169847), ТОВ "ДОТА" (код ЄДРПОУ 39063100), ТОВ "ЛОЙЕР КОНСАЛТИНГ А-2" (код ЄДРПОУ 38965359), ТОВ "МОНТАЖБУДСЕРВІС 2007" (код ЄДРПОУ 35480595), ТОВ "ВІДІЛАЙН" (код ЄДРПОУ 40114775) та інших, з метою формування податкового кредиту з податку на додану вартість іншим суб'єктам господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реальному сектору економіки.

Крім того, як убачається з клопотання, у вказаних суб'єктів господарювання, які мають ознаки «фіктивності», відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Також, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також, встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами, що також підтверджує їх фіктивність.

Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (код ЄДРПОУ 39350722) протягом 2015-2016 років документально здійснювало для ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" (код ЄДРПОУ 23697280) юридичні послуги, у т.ч. послуги по стягненню заборгованості, проведення позовної роботи тощо.

СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві на ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" направлено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, №2817/10/26-54-23-00 від 04.07.2016, з метою отримання копій фінансово-господарських документів, які складені за результатами вказаних взаємовідносини, а саме: а саме: договори, акти виконання робіт, податкові та видаткові накладні, рахунки, підтверджуючі накладні на придбання продукції, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), платіжні доручення, звіти виконавців робіт (послуг), а також відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо), відомості (П.І.Б., посада) із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов'язків.

У відповідь на вказану вимогу на адресу СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист №148/8108/2016 від 29.07.2015, до якого долучено копії платіжних доручень, рахунків-фактур та податкових накладних. У наданні копій актів наданих послуг та звітів виконавців робіт (послуг), а також інформації про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо) та відомості (П.І.Б., посада) про працівників ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги) підприємство відмовило, мотивуючи це вимогами ЗУ «Про банки та банківську діяльність» та ЗУ «Про захист персональних даних".

У зв'язку з вище вказаним, слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених вище документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії посилаючись на те, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" (код ЄДРПОУ 23697280) з ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (код ЄДРПОУ 39350722) за період з 01.10.2015 по 01.07.2016, а саме: акти виконання робіт, звіти виконавців робіт (послуг), а також відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо); відомості (П.І.Б., посада) із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов'язків; інформацію про наявність/відсутність на ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" юридичного відділу (департаменту), кількість співробітників, їх функції та обов'язки, П.І.Б. керівника, заступника та співробітників, їх контактні дані.

В клопотанні зазначається, що вказані документи зберігаються в офісному приміщенні

ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК"за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького,16-22.

Представник особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" код ЄДРПОУ 23697280, про день та час розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, але його представник у судове засідання не з'явився, причини неявки не повідомив, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність представника вказаної особи.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що за №32015100050000089 від 27.11.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться в офісному приміщенні ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК"за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького,16-22.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.

На підставі вище вказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві Люліна І.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів- задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві Люліну І.В., тимчасовий доступ до документів ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" код ЄДРПОУ 23697280, які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства м. Київ, вул. Богдана Хмельницького,16-22, щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" (код ЄДРПОУ 23697280) з ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (код ЄДРПОУ 39350722) за період з 01.10.2015 по 01.09.2016, а саме: акти виконання робіт, звіти виконавців робіт (послуг), а також відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ" (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо); відомості (П.І.Б., посада) із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ "ІНТЕРМАРКЕТКОМ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов'язків; інформацію про наявність/відсутність на ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" юридичного відділу (департаменту), кількість співробітників, їх функції та обов'язки, П.І.Б. керівника, заступника та співробітників, їх контактні дані.

Зобов`язати посадових осіб ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" код ЄДРПОУ 23697280, які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства м. Київ, вул. Богдана Хмельницького,16-22, надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві Люліну І.В. тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 жовтня 2016 року включно.

Роз'яснитипосадовим особам ПАТ АБ "УКРГАЗБАНК" код ЄДРПОУ 23697280, які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства м. Київ, вул. Богдана Хмельницького,16-22, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: