Ухвала суду № 61320337, 29.08.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/11427/16-к

1-кс/295/4689/16

У Х В А Л А

29.08.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Білінській Л.С., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Кравченка В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000012 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченком В.І., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 38562481) та ТОВ «Житомирщина - Агро» ( код ЄДР 39218946), в період 2014 - 2015 років, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово - господарських операцій з ТОВ «Агро - Юніверсал» (код ЄДР 38329828), ТОВ «Агро - Пром -Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 03745700), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «Агро Соя М» (код ЄДР 38908919), ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Житомирщина - Агро» ( код ЄДР 39218946) зареєстровано платником податку на додану вартість 01.09.2015 перебуває на спеціальному режимі оподаткування, як сільськогосподарський виробник та згідно поданої декларації з прибутку за 2014 рік підприємство не здійснювало господарської діяльності (доходи та витрати відсутні), за 2015 рік доходи склали 22552, 6 тис. грн.

Також, згідно фінансової звітності балансова вартість основних засобів станом на 01.01.2015 року та на 01.01.2016 року складала 0 грн., кількість працюючих - 5 чоловік.

Так, згідно поданих скорочених декларацій з ПДВ за вересень - грудень 2015 року задекларовано обсяг продажу сільськогосподарської продукції в сумі 17134, 8 тис. грн., а придбання - 2525, 6 тис. грн.

Крім того, за результатами аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних за 2015 рік встановлено не відповідність придбаних та реалізованих товарів.

В матеріалах кримінального провадження наявна інформація, що службові особи ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 39218946) зареєстрували договори оренди землі в Реєстраційній службі Житомирського районного управління юстиції та подали до Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області інформацію (витяг) щодо оренди земельних ділянок як підставу до отримання спеціального режиму оподаткування, як сільськогосподарський виробник.

Разом з тим, допитані власники земельних часток (паїв): ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші, які показали, що будь - яких договорів вони не заключали, підписи виконані в договорах оренди та актах прийому - передачі земельної ділянки їм не належить.

Встановлено, що ТОВ «Житомирщина - Агро» перебуває на податковому обліку у Житомирській ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області.

Слідчий зазначає, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ «Житомирщина - Агро» містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченку Володимиру Івановичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Житомирщина - Агро» (код ЄДР 39218946) оригіналів документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ «Агро - Юніверсал» (код ЄДР 38329828), ТОВ «Агро - Пром -Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 03745700), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «Агро Соя М» (код ЄДР 38908919) за період з 01.03.2014 року по дату винесення ухвали суду, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

Встановити строк дії ухвали до 29.09.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п'яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.

Слідчий суддя: Д.В. Кузнєцов