Вирок № 6124651, 06.07.2009, Покровський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 1-99/2009 р.

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2009 року Покровський районний суд Дніпропетровської області в складі

головуючого судді Лукінової К.С.

при секретарі Комеристої І.А.

з участю прокурора Маковецької Л.О.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт Покровське кримінальну справу за звинуваченням

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка смт. Васильківка Васильківського району Дніпропетровської області, українка, громадянство України, ІНФОРМАЦІЯ_2, заміжня, не працює, жителька: смт. Васильківка, вул. Зелена, 8, Васильківського району, депутатом не являється, раніше судима.

• - по ст.ст. 366 ч.1, 191 ч.3 КК України.

встановив:

Підсудна ОСОБА_2, будучи призначеною 16 жовтня 2001 року згідно наказу № 16 директора Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на посаду директора Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності і наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарчими функціями, згідно посадової інструкції, затвердженої 08 лютого 2002 року, тобто являючись посадовою особою, маючи умисел на незаконне заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, скоївши раніше на початку березня місяця 2005 року злочин, за який її притягнутою до кримінальної відповідальності Васильківським РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області 05.09.2008 року за ст. 191 ч.3 КК України, та скоївши в середині вересня місяця 2005 року злочин, за який її притягнутою до кримінальної відповідальності прокуратурою Васильківського району Дніпропетровської області 18.09.2008 року за ст. 191 ч.3 КК України, скоїла повторно ряд умисних корисних злочинів.

Так, в середині жовтня місяця 2005 року, точна дата слідством не встановлена, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що директор РГПТГХ „Вікторія” Покровської райспоживспілки ОСОБА_3 за три квартали 2005 року допомогу при народженні дитини виплатила лише одному своєму працівникові, а саме ОСОБА_4 в розмірі 3384 гривни, та надала з цього приводу відповідні підтверджуючі документи, а також заяву на відшкодування витрат по виплачених допомогах за період з 1 липня 2005 р. по 1 жовтня 2005 р. з реєстром документів на виплату допомоги РГПТГХ „Вікторія”, звіт за формою Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року до Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, діючи повторно, умисно, з корисних мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, надала усне розпорядження головному спеціалісту Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності ОСОБА_5, яку не повідомила про свої злочинні наміри, про внесення в реєстр документів на виплату допомоги по РГПТГХ „Вікторія” прізвище працівника, який в дійсності не працював в РГПТГХ „Вікторія”, а саме ОСОБА_6, в відповідній графі проти якого вказати вид допомоги – «при народженні дитини» та суму допомоги в розмірі 3384 грн. та в заяву на відшкодування витрат по виплачених допомогах в період з 1 липня 2005 року по 1 жовтня 2005 року по РГПТГХ „Вікторія”, в графі допомога при народженні дитини (кількість випадків) внести виправлення з 1 на 2 та виправити суму в графі з 3384 на 6768, та внести відповідні зміни до звіту за формою Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія». ОСОБА_5 розпорядження ОСОБА_7 виконала в точності, а саме графітом сірого кольору в реєстрі документів на виплату допомоги по РГПТГХ „Вікторія” внесла прізвище працівника, який в дійсності не працював в РГПТГХ „Вікторія”, а саме ОСОБА_6, в відповідній графі проти якого вказала вид допомоги – «при народженні дитини» та суму допомоги в розмірі 3384 грн., в заяву на відшкодування витрат по виплачених допомогах в період з 1 липня 2005 року по 1 жовтня 2005 року по РГПТГХ „Вікторія”, в графі допомога при народженні дитини (кількість випадків) внесла виправлення з цифри «1» на цифру «2» і виправила суму в графі з 3384 на 6768, та внесла відповідні зміни та виправлення до звіту за формою Ф4-ФСС з ТВП за 9 місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія”.

Через деякий час, ОСОБА_2 в порушення ч.1, 2 ст. 51 Закону України від 18.01.2001 року „Про обов’язкове державне соціальне страхування в зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, пов’язаними з народженням та похованням” та ч.3 п.6.9 Постанови правління фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 26.06.2001 року № 16 „Про затвердження інструкції про порядок надходження, обліку та витрат коштів Фонду”, реалізуючи свій злочинний намір направлений на привласнення коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, діючи повторно, умисно, з корисних мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, як керівник установи дала розпорядження співробітникам Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, особу слідством не установлено, на перерахування коштів в загальній сумі 7346,33 гривни, в тому числі і вказані кошти в розмірі 3384 грн., на розрахунковий рахунок що належить РГПТГХ „Вікторія”. Співробітники Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, діючи відповідно до розпорядження ОСОБА_7, як директора Васильківської МВД Дніпропетровського відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, платіжним дорученням № 731 від 21.10.2005 року в загальній сумі 7346,33 гривні, в тому числі і вказані кошти в розмірі 3384 грн., перерахували на розрахунковий рахунок № 26001075340100 у ДОД АППБ „Аваль”, що належить РГПТГХ „Вікторія” з призначенням платежу „Відшкодування соціальних виплат при народженні дитини».

Після чого, ОСОБА_2 приблизно на початку грудня місяці 2005 року, реалізуючи свій злочинний намір направлений на заволодіння коштами Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, діючи повторно, умисно, з корисних мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, прибула до РГПТГХ „Вікторія”, розташованому за адресою: смт. Покровське вул.. Горького, 47 Покровського району Дніпропетровської області, де шляхом обману, вводячи директора РГПТГХ „Вікторія” ОСОБА_3 в оману про правильність та законність її дій, взяла в РГПТГХ „Вікторія” готівкою кошти в сумі 3384 гривни, які належать Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, що їх добровільно передала їй директор РГПТГХ „Вікторія” ОСОБА_3. Після чого отримавши вказані кошти незаконно заволоділа ними та в подальшому використала їх на особисті потреби, чим Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності в особі виконавчої дирекції Дніпропетровського відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності причинила майнову шкоду на вказану суму.

Таким чином, ОСОБА_2, будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем через ОСОБА_5 внесла недостовірну інформацію в офіційний документ - Звіт Ф4-ФСС з ТВП, заяву на відшкодування витрат по виплачених допомогах за період з 1 липня 2005 р. по 1 жовтня 2005 р. та реєстр документів на виплату допомоги, тобто скоїла службове підроблення, після чого витрати за рахунок коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності в сумі 3384 грн. були незаконно перераховані та нею привласнені.

Підсудна ОСОБА_2 вину свою по всім епізодам не визнає та суду пояснила, що це на неї все наговорили, вона ніяких грошові суми не вносила та грошей не брала. Вона тільки підписує платіжні доручення, як спеціаліст. Підписала дане доручення, як і всі інші документи, поставила печатку під підписом та відповідно під сумою. Грошей вона не отримувала, ніде за ці кошти не розписувалася. В січні 2005 році в дирекції була складна ситуація, що дирекції потрібні були кошти на ремонт, ОСОБА_5 була в хороших відносинах з ОСОБА_3 сказали, що може все виправити. Вказує, що з її боку була лише допущена службова халатність. Використання коштів дирекцією контролюється КРУ, плановими перевірками, і все виявляється, якщо виявлено та має місце.

Свідок ОСОБА_5 суду пояснила, що буває так, що народження дитини проходить, а на слідуючий день приходять люди та скаржаться, та вимагають грошей. Всі звернення були на ім’я директора. ОСОБА_8 давала усні розпорядження внести зміни. Вона всі розпорядження директора ОСОБА_7 виконала, та внесла зміни. Звіт був за дев’ять місяців, приймали його у жовтні. Допомога на дитину надавалася одному з працюючих батьків. Документів на дитину не було. Всі документи на той час були оформлені і гроші перераховані на ПП „Вікторія”. Щоб були бухгалтерські помилки ОСОБА_5, вже не пам’ятає. Всі ці факти виявляли коли проводилася ревізія підприємства. Також якщо бувають помилки то приватні підприємства надсилають заявку, кошти повертаються, але такого ще не було. ПП повинні перевіряти, що за кошти і чи є такі працівники. Також ОСОБА_5 була притягнута до кримінальної відповідальності, тому що вона особисто внесла зміни в звіт ПП „Вікторія”.

Свідок ОСОБА_6 суду пояснив, що він працює в ТОВ „Райсільгоспкомунсервіс” в ПП „Вікторія”, він ніколи не працював. Має дочку ІНФОРМАЦІЯ_3. Допомогу на дитину отримував лише один раз. Дитина народилася в серпні місяці 2005 році, через два роки він отримав допомогу через його підприємство. Ще діти, що народженні в його родині є та отримати допомогу він не має право. В РГПТГХ „Вікторія” він не працював та допомогу не отримував.

Свідок ОСОБА_3 суду пояснила, що її бухгалтерія надала до Васильківського фонду звіт, їх ведучий спеціаліст вніс корективи в звіт, вона звернулася до директора ОСОБА_2 з цього приводу, а директор їй пояснив, що нехай ця сума коштів повисить на підприємстві. Вона пропонувала забрати ці кошти, перерахувавши ці кошти назад в дирекцію, але ОСОБА_2 зробила інакше. І тому вона ці кошти віддала ОСОБА_7 з каси, а кошти які були на рахунку їхнього підприємства, вони оприбуткували. Ці кошти були на прізвище ОСОБА_6. ОСОБА_2 ніяких документів не залишала, в касі в ліміт до 1300 грн. ОСОБА_2 завіряла всіх, що все буде добре. що все зроблено по людські. Відносини з ОСОБА_2 нормальні всі ці кошти як вона обіцяла поверне, але до сьогоднішнього часу ці кошти не повернуті. ОСОБА_3 повірила ОСОБА_2 на слово без документів. Гроші до них надійшли через два місяці. Після закінчення кварталу вони робили звіт, вони своєю власною рукою подописували, вона в ці звіти ніякого коректування не вносила. Ці кошти досі знаходяться на рахунку підприємства, вони їх нікому не віддавали, та нічого на них для підприємства не придбали. ОСОБА_2 їй не погрожувала, але тиснула на неї дзвінками по телефону. Як вважає ОСОБА_3 дії підсудної не законні. Вона їй повірила на слово і тому не зверталася ніякими заявками. А вже після обласної перевірки з них ці кошти вирахували. Ті гроші, які були в касі, знаходяться на рахунку, але вони залишаються на рахунку в ПП „Вікторія”, нікому не видавали. Ця сума нікому не була видана навіть частково. На теперішній час є аналогічна сума. Ці кошти надійшли до них без всіляких підстав, а не повернули ці кошти.

Свідок ОСОБА_9 суду пояснила, що в 2005 році вона здавала звіт за дев’ять місяців, згідно цього звіту, після 12 жовтня дирекція повинна була відшкодувати ці кошти, як одноразову виплату на ОСОБА_4, сума по декретних виплатах. 20.10.05 р. ОСОБА_9 відвозила документи у с. Васильківку, де проводили перевірку цих документів та пообіцяли перерахувати на підприємство всю суму, але сума була перерахована на другий день, але на 3384 грн. більше. ОСОБА_9 зразу ж доповіла про це директору і ОСОБА_3. ОСОБА_3 дзвонила ОСОБА_2 по телефону, але про що вони говорили вона не знає, але через час на початку листопада ОСОБА_2 особисто забрала цю суму коштів з каси підприємства. ОСОБА_6 не був нашим працівником. Гроші по ОСОБА_6 з рахунку не знімалися, а цільове призначення їх змінювалося, вони могли ці гроші використовувати на оплату податків, всі витрати поступили в оперативне розпорядження підприємства. Ніяких документів на легалізацію цих коштів на підприємстві не було. Гроші поступили на рахунок ніби-то легально, але сама вона без розпорядження директора не могла, перерахувати дані кошти, через платіжне доручення і не інакше. ОСОБА_8 про те, що ці кошти не можна використовувати вона не говорила. Раніше з ОСОБА_2 ніяких ризиків вона не мала, та з нею вона не знайома. Звіт на відшкодування везла вона особисто В с. Васильківку разом з реєстром на отримання допомоги, бухгалтер прийняла цей звіт, перевіривши вона їй повідомила, що все в порядку. Кожного кварталу вони здають такий звіт, звіт за дев’ять місяців був тільки на ОСОБА_4, а по іншим виплатам всі кошти раніше. На теперішній час цих коштів не має, але є така сума, можливо навіть і більше. Коли з каси директор взяла ці кошти свідок ОСОБА_9 була відсутня. Крім того, як вказує свідок ОСОБА_9 всі свідчення, що вона давала раніше підтверджує.

Свідок ОСОБА_10 суду пояснила, що дату вона не пам’ятає, коли до них приїхала Васильківська дирекція. ОСОБА_3 дала усне розпорядження видати з сейфу каси кошти і віддати їх ОСОБА_2 Як вказує свідок вона особисто віддала кошти ОСОБА_2 ніяких документів їй не давали, підпису не ставили. Вона не знає з приводу чого вона повинна була відати ці кошти ОСОБА_2

Вина підсудної ОСОБА_2 підтверджується також наступними письмовими доказами:

- а ктом ревізії від 14 березня 2008 року по РГПТГХ «Вікторія», що її проводили ревізори контрольно-ревізійного відділу виконавчої дирекції Дніпропетровського відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, згідно якого в ході перевірки встановлено, що згідно звіту Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік в розділі IV «Витрати за рахунок страхових внесків» в рядку 5 «При народжені дитини» відображено суму 6768,00 грн. (дві разові виплати). Однак первинними документами підтверджується тільки одна разова виплата при народженні дитини в розмірі 3384,00 грн, призначена працівниці ОСОБА_4 (довідка при народжені дитини ОСОБА_11 додається). Таким чином, в порушення частини 1 та 2 ст. 51 Закону України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням» витрати за рахунок коштів Фонду в сумі 3384,00 грн. не підтверджуються первинними документами. Кошти в сумі 3384,00 грн. витрачені з порушенням чинного законодавства. а.с. 8-13, 140-148.

- заявою ОСОБА_3 про те, що з листопада місяця 1998 року по даний час вона працює на посаді директора Районного госпрозрахункового підприємства „Вікторія” Покровської райспоживспілки. Згідно діючого законодавства щоквартально вони надають звіт за формою встановленою нормами бухгалтерського обліку - Ф4-ФСС з ТВП до Фонду соціального страхування по тимчасовій втраті працездатності за адресою смт. Васильківка. Даний звіт готує головний бухгалтер підприємства ОСОБА_9 ОСОБА_1 в письмовому вигляді (установленої форми), після чого він підписується нею як директором підприємства, а також головою комісії ОСОБА_10 та надається в Васильківський Фонд соціального страхування.

Так, звіт за 9 місяців 2005 року форми Ф4-ФСС з ТВП, який підготувала головний бухгалтер Районного госпрозрахункового підприємства „Вікторія” Покровської райспоживспілки ОСОБА_9 10 жовтня 2005 року, своїми підписами скріпили: вона, як директор організації, бухгалтер та голова комісії. Після чого вказаний звіт вони надали до Васильківського фонду. Але він був повернутий по невідомій їм причині та відкоригований спеціалістом Васильківського Фонду ОСОБА_5, а також вже зі заміненими даними надрукований на комп’ютері та переданий підприємству „Вікторія”, а саме в графі ІІІ «Розрахунки по коштах загальнообов’язкового державного соціального страхування» в пункті: Заборгованість за фондом на кінець звітного періоду (р.16 – р. 11) змінено суму (цифри) 3962,34 на суму (цифри) 7346,34, в пункті: Зараховано витрат з початку року – За звітний квартал з 4691,33 на 8075,3; - 1-й місяць – з 376,62 (+ 3384) на 3760,62; в пункті: Всього зараховано з 7551,55 на 10945,55, в пункті ВСЬОГО (р.13 + … + р.15) з 7593,92 на 10977,92, далі в графі ІV «Витрати за рахунок страхових внесків» в пункті 5 «При народжені дитини (кількість одноразових виплат, загальна сума) змінено цифру 1 на цифру 2, та цифри 3384 на 6768, в пункті ВСЬОГО сума допомоги змінено цифри 7561,55 на цифри 10949,55. Крім цього, спеціалістом Фонду ОСОБА_5 в реєстр документів на виплату допомоги підприємству „Вікторія” та в заяву на відшкодування витрат по виплачених допомогах в період з 1 липня 2005 року по 1 жовтня 2005 року, що їй подала ОСОБА_9 внесено прізвище працівника, якого в дійсності не існувало в їхньому підприємстві, а саме - ОСОБА_6, в графі проти якої вказано вид допомоги при народженні дитини та вказано кількість виплат в розмірі 3384 грн. Цих даних ні вона (ОСОБА_3П.), ні головний бухгалтер „Вікторії” не вносили і не дописували, це зробила ОСОБА_5 Хочу замітити, що відкоригований звіт за 9-ть місяців 2005 року в надрукованому вигляді зі зміненими даними ні вона (ОСОБА_3П.), ні бухгалтер не підписували. Після чого кошти в розмірі 3384 грн. на виплату допомоги при народженні дитини гр. ОСОБА_6 та 3384 грн. на виплату допомоги при народженні дитини, дійсно їхнього співробітника, ОСОБА_4 були перераховані на розрахунковий рахунок підприємства „Вікторія” в ОППБ «Райффайзен банка ОСОБА_12» в жовтні місяці 2005 року вже після передачі вказаного звіту. Зайво перераховані Васильківським Фондом соціального страхування кошти в сумі 3384 грн. на рахунок підприємства підприємством не використовувались, а через деякий час директор Васильківського Фонду ОСОБА_2 особисто приїхала і сказала їй (ОСОБА_3П.), щоб та в зв’язку з їх проблемами по документах повернула назад гроші в сумі 3384 гривни, які нібито помилково перерахував Фонду соціального страхування на розрахунковий рахунок підприємства «Вікторії». Вона (ОСОБА_3П.) не заперечувала проти цього, оскільки, ті гроші в сумі 3384 грн. їх підприємство не повинно було отримувати, і чому вони (представники Фонду) внесли в їх документи зміни та перерахували ці кошти в сумі 3384 грн. на їх рахунок, їй (ОСОБА_3П.) не відомо. Вона (ОСОБА_3П.) про це все не знала нічого, документально у них ці гроші не повинні були проходити, тому вони, а саме головний бухгалтер ОСОБА_10 за її (ОСОБА_3П.) вказівкою гроші в сумі 3384 гривни взяла з каси підприємства і віддала ОСОБА_2 При цьому, крім вказаних осіб була присутня також якась жінка, яка їй не знайома. Вона (ОСОБА_3П.) повірила на слово ОСОБА_7, яка повідомила, що вона поверне кошти в Фонд і всі документи проведе до відповідності. Пізніше при здачі звіту за 2005 рік, вони з бухгалтером ОСОБА_9 в звіті показали, що допомогу при народжені дитини по їх підприємстві отримала одна особа, але знову вказаний звіт був відкоригований ОСОБА_5, і внесено, що допомогу при народжені дитини отримало дві особи по РГПТГХ «Вікторія». Вона зателефонувала директору Васильківського Фонду ОСОБА_2 і повідомила, що підписувати вказаний документ (звіт) з вказаними даними не буде. На що їй ОСОБА_2 повідомила, щоб вона (ОСОБА_3П.) підписала вказаний звіт, а вона ОСОБА_13А.) в своєму звіті перед обласним керівництвом вкаже все як насправді було, тобто те що кошти в сумі 3384 грн. повернуті підприємством «Вікторія» назад до Фонду соціального страхування. В зв’язку з цим, вона (ОСОБА_3П.) погодилась підписати звіт переданий ними до Васильківського Фонду соціального страхування з вказаною інформацією.

З нового 2006 року в звіті Ф4-ФСС з ТВП в графі «щомісячна виплата при народжені дитини» бухгалтер ОСОБА_9 вказала цифру три, тобто що три особи підприємства «Вікторія» отримують щомісячну (не одноразову) допомогу при народжені дитини, що було насправді і Васильківський Фонд соціального страхування вказані звіти не корегував. Тому вона вважала, що директор Фонду ОСОБА_2 дійсно подала правдивий звіт до обласного фонду соціального страхування, тому більше до ОСОБА_7 не телефонувала і більше вони з нею не зустрічалися. Після цього на протязі 2006-2007 років вони здавали щоквартальні звіти Ф4 – ФСС з ТВП до Фонду, і ніяких заборгованостей у них не було, і до них Фонд не мав ніяких претензій.

Проте, після перевірки обласним Фондом їхнього підприємства 14 березня 2008 року були виявлені порушення законодавства, у тому числі і з нарахуванням вказаних коштів на суму 3384 гривні, що Фонд перераховував їм у 2005 році та за використану путівку з порушенням законодавства в сумі 2646,00 грн., тому їм було пред’явлено заборгованість перед Фондом на загальну суму 9076,88 грн. В зв’язку з цим з підприємства у 2008 році працівники Фонду стали відраховувати їх страхові внески підприємства, які нібито вони заборгували Фонду. Але на той час їй не було кому пред’являти претензій, т.я. ОСОБА_2 була звільнена з посади директора Васильківського фонду соціального страхування.

- в ході очної ставки, проведеної 25.12.2008 року між свідком ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_5, вказані вище свідчення повністю підтвердила підозрювана ОСОБА_5, яка пояснила, що вона свідчення свідка ОСОБА_3 підтверджує повністю. Саме так все і було. При цьому доповнила, що вказані зміни в звіт форми Ф4-ФСС з ТВП, які подали працівники підприємства «Вікторія» за 9-ть місяців 2005 року, вона вносила по усному розпорядженню, на той час, директора фонду - ОСОБА_7, яка їй повідомила, які саме зміни потрібно внести, при цьому їй (ОСОБА_5М.) та повідомила, що документи будуть довезені пізніше. Що стосується передачі коштів, то це вона підтвердити не може, т.я. їй за це нічого не відомо.

- в ході очної ставки, проведеної 09.01.2009 року між свідком ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_7, вказані вище свідчення не підтвердила підозрювана ОСОБА_2, яка пояснила, що про складання та здачу звітів їй нічого не відомо, тому ні підтвердити, ні опротестувати вказані свідчення вона не може, а про передачу коштів, вона свідчення не підтверджує, тому що такого факту не було. При цьому:

На питання підозрюваної ОСОБА_7: «Навіщо Ви підписували звіти, передані до Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування?» Свідок ОСОБА_3 відповіла, що вона підписувала складені ними звіти, до яких вони вказані корективи не вносили, а були вони внесені туди співробітниками Фонду.

На питання захисника ОСОБА_7 до ОСОБА_3: «Якщо Ви вважали дії ОСОБА_7 незаконними, то чому Ви не звернулися до правоохоронних органів по вказаному факту?» Свідок ОСОБА_3 відповіла, що тому, що ОСОБА_2 запевнила її, що вона вказані кошти верне до Фонду соціального страхування при цьому подасть відповідний звіт до обласної виконавчої дирекції, де вкаже що кошти повернуті як помилково виплачені.

На питання захисника ОСОБА_7 до ОСОБА_3: «Чому Ви кошти, які поступили до ОСОБА_4 на рахунок по безготівковому рахунку, не вернули їх назад до фонду тим же шляхом (тобто безготівковим), а відали їх ОСОБА_7?» Свідок ОСОБА_3, відповіла, що тому, що ОСОБА_2 запевнила її, що вона вказані кошти верне до Фонду соціального страхування при цьому подасть відповідний звіт до обласної виконавчої дирекції, де вкаже що кошти повернуті як помилково виплачені.

На питання захисника ОСОБА_7 до ОСОБА_3: «Яким чином вказані кошти, що надійшли з Фонду були зняті з безготівкового рахунку?» Свідок ОСОБА_3 відповіла, що вони не були зняті з рахунку, вони там і залишалися, тобто ними вони не користувались, а кошти були віданні ОСОБА_7 з каси підприємства. Тому, що в них всі кошти «крутяться» в торгівлі.

На питання захисника ОСОБА_7 до ОСОБА_3: «Яким чином Ви по касі провели вказану суму коштів, що Ви відали ОСОБА_7?» Свідок ОСОБА_3 відповіла, що так, як було віддано кошти, які їм надходили як пайові внески, то вона ця сума по документах ніде в них не проведена. А.С. 7, 106-107, 131-132, 208-210

• в ході очної ставки, проведеної 09.01.2009 року між підозрюваною ОСОБА_5 та підозрюваною ОСОБА_7, вказані вище свідчення не підтвердила підозрювана ОСОБА_2, яка пояснила, що свідчення ОСОБА_5 вона не підтверджує, т.я. вона (ОСОБА_2А.) не дає розпоряджень на внесення змін в звіти, які їм надсилаються страхувальниками. Це рішення спеціаліст, який прийняв звіт, сам узгоджує з організацією (страхувальником), яка подала звіт. Їй на візування направляється складена заявка (у міжзвітний період), до якого додаються необхідні документи, передбачені внутрішньовідомчою інструкцією №16. В даному конкретному випадку, вона також ніяких розпоряджень на внесення змін в звіт та заявку надіслані РГПТГХ «Вікторія» не давала. При цьому:

• На питання слідчого до підозрюваної ОСОБА_5: «Підтверджуєте Ви свідчення підозрюваної ОСОБА_7? Якщо ні, то чому? Поясніть.» Підозрювана ОСОБА_5 відповіла, що так, підтверджує але тільки частково, т.я. справді персональну відповідальність за складання звіту несе страхувальник, про його прийняття - відповідний спеціаліст, але візує їх директор Фонду, але не підтверджує, що на внесення змін до заявки та звіту за 9-ть місяців 2005 року їй вказівки директор Фонду ОСОБА_2 не давала, т.я. вона (ОСОБА_2А.) давала вказані розпорядження. І на своїх попередніх свідчення вона і наполягає.

- на питання слідчого до підозрюваної ОСОБА_14: «Коли Ви візували заявку на відшкодування витрат по РГПТГХ «Вікторія» та ознайомлювались зі звітом за дев’ять місяців 2005 року по вказаному страхувальнику, то Чи бачили Ви там видимі сліди зміни первісного тексту?» Підозрювана ОСОБА_2 відповіла, що вона цього не пам’ятає, можливо так, тому що в ході роботи з вказаною заявкою, в неї можуть вноситись відповідні зміни відповідно до поданого звіту.

- на питання слідчого до підозрюваної ОСОБА_5: «Підтверджуєте Ви свідчення підозрюваної ОСОБА_7? Якщо ні, то чому? Поясніть.» Підозрювана ОСОБА_5 відповіла, що ні, вона подавала директору Фонду ОСОБА_15 заявку та звіт з видимими виправленнями і вже відкоригований (без виправлень), і вже по вказаному питанню давала свідчення. І вона залишається на вказаних показаннях. А.С.130, 206-207

- довідкою Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського відділення Фонду соціального страхування про те, що у 2005 році гр.. ОСОБА_2, на той час директор виконавчої дирекції, знаходилась у черговій відпустці 3 27.07.2005 р. по 27.08.2005 р.; на лікарняному знаходилась: з 17.05.2005 р. по 31.05.2005 р., з 05.10.2005 р. по 17.10.2005 р., з 24.11.2005 р. по 29.11.2005 р. Це свідчить про те, що вказані звіти за 9-ть місяців 2005 року Васильківською виконавчою дирекцією приймалися та перевірялись в той час коли ОСОБА_2 виконувала свої обов’язки директора Васильківської МВД ДОВ ФСС з ТВП. А.С.186.

- в ході очної ставки, проведеної 25.12.2008 року між свідком ОСОБА_9 та підозрюваною ОСОБА_5, вказані вище свідчення повністю підтвердила підозрювана ОСОБА_5, яка пояснила, що вона свідчення свідка ОСОБА_9 підтверджує повністю. Саме так все і було. При цьому доповнила, що вказані зміни в звіт форми Ф4-ФСС з ТВП, які подали працівники підприємства «Вікторія» за 9-ть місяців 2005 року, вона вносила по усному розпорядженню, на той час, директора фонду - ОСОБА_7, яка їй повідомила, які саме зміни потрібно внести, при цьому їй (ОСОБА_5М.) та повідомила, що документи будуть довезені пізніше. Що стосується передачі коштів, то це вона підтвердити не може, т.я. їй за це нічого не відомо. А.С.108-109, 110, 133-134

- в ході очної ставки, проведеної 09.01.2009 року між свідком ОСОБА_10 та підозрюваною ОСОБА_7, вказані вище свідчення не підтвердила підозрювана ОСОБА_2, яка пояснила, що свідчення ОСОБА_10 вона не підтверджує, тому що такого факту не було. А.С.116, 211

- довідкою Васильківської міжрайонної дирекції ДОВ Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності про те, що директор Васильківської МрВД ДОВ ФСС з ТВП ОСОБА_2 призначена на посаду згідно наказу ВД ДОВ ФСС з ТВП від 16.10.2001 року № 16, та звільнена за власним бажанням, згідно наказу від 31.03.2008 р. №30-к; головний спеціаліст Васильківської МрВД ДОВ ФСС з ТВП ОСОБА_5 прийнята на посаду з 15.11.2001 року згідно наказу №01-к, та звільнена за згодою сторін згідно наказу від 30.01.2006 року №1-к.. А.С.62

- посадова інструкція директора Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення ФСС з ТВП ОСОБА_7, затвердженою директором ВД ДОВ ФСС з ТВП ОСОБА_16 08 лютого 2002 року, де крім інших передбачено обов’язок здійснювати контроль за правильним нарахуванням страхових внесків, своєчасною та повною їх сплатою, цільовим використанням коштів соціального страхування. А.С.63-66

- карта організації Васильківської МрВД ДОВ ФСС з ТВП з період з 01.01.2005 р. по 01.01.2009 р. по РГПТГХ «Вікторія», згідно якої платіжним дорученням №731 від 21.10.2005 року з Фонду СС з ТВП на розрахунковий рахунок підприємства «Вікторія» перераховано кошти в розмірі 7346,33 грн. на відшкодування соціальних виплат, з поміткою без заявки по звіту. А.С.69-71

- завіреною копією платіжного доручення №731 від 21.10.2005 року згідно якого Васильківська Міжрайонна ВДДОВ ОКПО код 26049707 на розрахунковий рахунок № 26001075340100 РГПТГХ «Вікторія» код 01745831, відкритий в Дніпропетровській обл.. дирекції АППБ «Аваль» перераховано кошти в розмірі 7346,33 грн. на відшкодування соціальних виплат. А.С.72

- завіреними копіями відомостей нарахування заробітних плат за кожен місяці 2005 року по РГПТГХ «Вікторія», згідно яких працівника з прізвищем ОСОБА_6 в підприємстві не значиться. А.С.73-84

- завіреною копією заяви ОСОБА_6 на отримання допомоги при народжені дитини від 26.08.2005 року, згідно якої заява адресована ОСОБА_8 ООО «Райселькомунсервис» ОСОБА_17 А.С.96-98

- копією статуту ГРПТГХ «Вікторія», згідно з пунктом 3 (три) якого майно підприємства формується з основних засобів, обігових коштів, інших грошей і матеріальних цінностей, прибутку отриманого від реалізації товару ат послуг, а також інших видів господарської діяльності підприємства, амортизаційних відрахувань, доходів від цінних паперів, іншого майна. При цьому передане підприємству майно може збільшуватись за рахунок додаткових внесків (амортизаційних відрахувань, перерозподілу доходів, інших надходжень). Вартість майна, що належить підприємству на конкретну дату, відображається на самостійному балансі підприємства. І т.п.

Це підтверджує свідчення свідка ОСОБА_3, про те що вона передала ОСОБА_7 кошти з сейфу, які надійшли до підприємства як пайові внески від «співвласників» підприємства, тобто в сейфі насправді могли знаходиться кошти підприємства, як уставний капітал. А.С.111-115

- свідченнями представника цивільного позивача ОСОБА_18К про те, що з 02.04.2008 року по теперішній час він працює на посаді головного спеціаліста-юриста виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду Соціального страхування від тимчасової втрати працездатності. В його обов’язки входить: представляти інтереси виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду Соціального страхування від тимчасової втрати працездатності в державних установах, перед іншими фізичними та юридичними особами в межах передбаченнях довіреністю за вих.. №07-08/3873 від 20.07.2008 року, а також інші.

Приблизно в жовтні місяці 2008 року йому від його безпосереднього керівника (начальнику юридичного відділу) стало відомо, що 14 березня 2008 року спеціалістами-ревізорами контрольно-ревізійного відділу виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду Соціального страхування від тимчасової втрати працездатності було проведено перевірку правильності нарахування, сплати та цільового використання страхових внесків фонду за період 01.01.2005 р. по 01.01.2008 р. по страхувальнику РГПТГХ «Вікторія» та ними було виявлено факт порушення чинного законодавства. Також йому (ОСОБА_18К.) було надано матеріали по вказаній перевірці та візовані директором Дніпропетровського обласного відділення Фонду Соціального страхування та надано вказівку відреагувати по вказаним порушенням згідно діючого законодавства. Після того як він отримав вказані матеріали перевірки, то з ним ознайомився та встановив, що 14 березня 2008 року головними спеціалістами-ревізорами контрольно-ревізійного відділу виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду Соціального страхування від тимчасової втрати працездатності, згідно наказу ВД Дніпропетровського обласного відділення Фонду №50 «Про перевірку страхувальника Васильківської МрВД» від 27.02.2008 року було проведено перевірку правильності нарахування, сплати та цільового використання страхових внесків фонду за період 01.01.2005 р. по 01.01.2008 р. по страхувальнику РГПТГХ «Вікторія» смт. Покровське, в ході якої, згідно висновку, було встановлено, що всього по акту перевірки використано коштів Фонду з порушенням діючого законодавства в сумі 6030,00 грн. (3384,00 грн. + 2646, 00 грн.). При цьому в порушення частини 1 та 2 статті 51 ЗУ «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витрат, зумовленими похованням» кошти виплачені при народжені дитини гр.. ОСОБА_19 за рахунок коштів Фонду в сумі 3384 грн. не підтверджуються певними документами. Та в порушення частини 1 статті 47 ЗУ «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витрат, зумовленими похованням» та пункту 4.3 Інструкції «Про порядок забезпечення застрахованих осіб і членів їх сімей путівками на санітарно-курортне лікування, які придбані за рахунок коштів Фонду Соціального страхування з тимчасової втрати працездатності» за рахунок Фонду путівка до санаторію «Дніпро» № 004074 вартістю 2940 грн. терміном заїзду з 02.12.2007 року використана особою, яка вже користувалася санітарно-курортними послугами в 2007 році.

За вказаними фактами після вивчення необхідних матеріалів 29 серпня 2008 року юридичним відділом Фонду було підготовлено та направлено до Дніпропетровського обласного Окружного Адміністративного суду цивільний позов про стягнення вказаної незаконно витраченої суми в розмірі 6030,00 грн. та штрафних фінансових санкцій на суму 3015 грн. ОСОБА_12 в ході розгляді вказаного цивільного позову стало відомо, що СВ Покровського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області порушено о вказаному факту, а саме незаконної виплати коштів Фонду в сумі 3384 грн. посадовими особами Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду Соціального страхування від тимчасової втрати працездатності. В зв’язку з цим суддею Дніпропетровського обласного Окружного Адміністративного суду було прийнято рішення про тимчасове зупинена провадження по їх цивільному позові до прийняття рішенні СВ Покровського РВ ГУМВС України по вказаному факту. Інтереси Фонду соціального страхування по вказаному факту буду представляти він на підставі довіреності вих.. №07-08/3873 від 02.07.2008 року. А.С.138-139

- копіями обвинувальних висновків по кримінальних справах порушених відносно гр.. ОСОБА_7 за ознаками злочинів передбачених ст. 191 ч.3 КК України. А.С.150-173

- протоколом виїмки в Васильківській МрВД ДОВ ФСС з ТВП від 30.12.2008 року, згідно якого в Васильківській МрВД ДОВ ФСС з ТВП було вилучено: оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” з видимими слідами виправлення на одному аркуші, оригінал печатного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” на 2-х аркушах, оригінал печатного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на 1-му аркуші, комп’ютерн. варіант звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на 1-му аркуші. А.С.177

- протоколом огляду документів від 30 грудня 2005 року, згідно якого предметом огляду являються 5-ть звітів форми Ф4-ФСС з ТВП по РГПТГХ «Вікторія», які на момент огляду знаходяться в опечатаному канцелярському файлі.

1) звіт форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року має стандартний встановлений зразок. В графі: «Назва страхувальника» - чорнилами синього кольору рукописними літерами записано «РГПТГХ «Вікторія»», в графі: «Реєстраційний код страхувальника» чорнилами синього кольору записано «12028000479», в графі: «Код ЄДРПОУ для юридичних (ДРФО – для фізичних) осіб» - чорнилами синього кольору записано «01645831», в графі: «Код банку (МФО)» - -//- записано «305653», в графі: «п/рахунок» - -//-//- «26001075340100», в графі: «Назва банку» - -//-//- «Дн. обл.. дир. «АППБ ОСОБА_12», в графі: «Адреса» - -//-//- «смт. Покровське вул. Горького, 43», в графі «Телефон» - -//-//- «2-18-54». Назва документу «ЗВІТ про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язанні з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності за 9 місяців 2005 року». Всі інші дані в графи та пункти бланку звіту внесено (заповнено) чорнилами синього кольору рукописними цифрами.

При цьому в деяких графах та пунктах внесено видимі зміни, а саме на лицьовій стороні звіту в графі «ІІІ Розрахунки по коштах загальнообов’язкового державного соціального страхування»: пункті «Нараховано і утримано внесків з початку року п.2» мається запис виконаний чорнилами синього кольору «1358, 97», де « , » та «97» виконані чорнилами темно-синього кольору і мають більший розмір; далі в пункті «Заборгованість за фондом на кінець звітного періоду п. 12» мається запис виконаний чорнилами синього кольору «3962,34», при цьому вказані цифри перекреслені однією лінією виконаною графітом сірого кольору, та з лівої сторони від вказаного надпису мається надпис виконаний графітом сірого кольору «7346,34»; далі в пункті п.13.1 «За звітний квартал (підпункт) 1-й місяць» мається запис виконаний чорнилами синього кольору «376,62» поруч з яким (з правого боку) графітом сірого кольору виконано запис «+ 3384»; далі в пункті п.14 «Всього зараховано» чорнилами синього кольору виконано надпис «7561,55», який перекреслений однією лінією виконаною графітом сірого кольору, та з лівої сторони від вказаного надпису мається інший надпис виконаний графітом сірого кольору «10945,55»; далі в пункті п.16 «Всього (р.13 + … + р.15)» чорнилами синього кольору виконано надпис «7593,92», який перекреслений однією лінією виконаною графітом сірого кольору, та з лівої сторони від вказаного надпису мається інший надпис виконаний графітом «10977,92». Крім цього с тильної сторони звіту в графі «ІV Витрати за рахунок страхових внесків» в пункті 5 «При народжені дитини (кількість одноразових виплат, загальна сума» чорнилами синього кольору виконано надпис «1», поверх якого графітом сірого кольору нанесено цифру « 2 », а також надпис «3384», який перекреслений однією лінією виконаною графітом сірого кольору, та з правої сторони від вказаного надпису мається інший надпис виконаний графітом «6768», далі в пункті 7 «Всього сума допомоги» чорнилами виконано надпис «7561,55», який перекреслений однією лінією виконаною графітом, та з правої сторони від вказаного надпису мається інший надпис виконаний графітом «10945,55». Інших виправлень, дописів та інших слідів корегування звіту не виявлено. Нижче в кінці звіт підписано керівником підприємства (установи) – ОСОБА_3, головним бухгалтером ОСОБА_9, та головою комісії ОСОБА_9 З лівою сторони від підписів мається дата « 17 жовтня 2005 р.» та відтиск печатки круглої форми «Вікторія».

З однієї сторони аркуш має пошкодження залишені характерно - канцелярським швидкозшивачем.

2) звіт форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців має стандартний встановлений зразок: в графі: «Назва страхувальника» - надруковано чорнилами чорного кольору «РГПТГХ «Вікторія»», в графі: «Реєстраційний код страхувальника» надруковано - «12028000479», в графі: «Код ЄДРПОУ для юридичних (ДРФО – для фізичних) осіб» надруковано - «01645831», в графі: «Код банку (МФО)» - -//- «305653», в графі: «п/рахунок» - -//-//- «26001075340100», в графі: «Назва банку» - -//-//- «Дн. обл.. дир. «АППБ ОСОБА_12», в графі: «Адреса» - -//-//- «смт. Покровське вул. Горького, 43», в графі «Телефон» - -//-//- «2-18-54». Назва документу «ЗВІТ про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язанні з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності за 9 місяців 2005 року». Всі інші дані в графи та пункти бланку звіту надруковано чорнилами чорного кольору. Будь-яких виправлень, дописок та інших слідів зміни тексту не виявлено.

При цьому в графі «ІІІ Розрахунки по коштах загальнообов’язкового державного соціального страхування»: пункті «Нараховано і утримано внесків з початку року п.2» надруковано цифри «1358, 97»; в пункті «Заборгованість за фондом на кінець звітного періоду п. 12» надруковано цифри «7346,34»; в пункті п.13.1 «За звітний квартал (підпункт) 1-й місяць» надруковано «3760,62»; в пункті п.14 «Всього зараховано» надруковано цифри «10945,55»; в пункті п.16 «Всього (р.13 + … + р.15)» надруковано «10977,92». Крім цього в графі «ІV Витрати за рахунок страхових внесків» в пункті 5 «При народжені дитини (кількість одноразових виплат, загальна сума» надруковано цифру « 2 », а також цифри «6768», далі в пункті 7 «Всього сума допомоги» чорнилами виконано надпис «7561,55», який перекреслений однією лінією виконаною графітом, та з правої сторони від вказаного надпису мається інший надпис виконаний графітом «10945,55». Вказаний документ підписами в відповідних графах не скріплено. З однієї сторони аркуш має пошкодження залишені характерно від канцелярського швидкозшивача.

3) звіт форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців має стандартний встановлений зразок та ідентичний звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців зазначений вище в переліку під номером 2 (другим). За винятком того, що на вказаному аркуші з тильної сторони документу по центру чорнилами синього кольору виконано запис: «Згідно інформаційної системи «ТАІС» ОСОБА_8 Турчак» та підпис. Поверх вказаного надпису та на лицевій стороні звіту нанесено відтиски гербової печатки «Васильківської виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування». А також вказаний аркуш не має пошкоджень від швидкозшивача. Інших відмінностей не виявлено.

4) звіт форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік має стандартний встановлений зразок: в графі: «Назва страхувальника» - надруковано чорнилами чорного кольору «РГПТГХ «Вікторія»». Всі інші дані в графи та пункти бланку звіту надруковано чорнилами чорного кольору. Будь-яких виправлень, дописок та інших слідів зміни тексту не виявлено.

В кінці вказаних звіт підписано керівником підприємства (установи) – ОСОБА_3, головним бухгалтером ОСОБА_9, та головою комісії ОСОБА_9 З лівою сторони від підписів мається дата « 18 січня 2006 р.» та відтиск печатки круглої форми «Вікторія».

З однієї сторони аркуш має пошкодження залишені характерно від канцелярського швидкозшивача.

5) звіт форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік має стандартний встановлений зразок та ідентичний звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік зазначений вище в переліку під номером 4 (четвертим). За винятком того, що на вказаному аркуші з тильної сторони документу по центру чорнилами синього кольору виконано запис: «Згідно інформаційної системи «ТАІС» ОСОБА_8 Турчак» та підпис. Поверх вказаного надпису та на лицевій стороні звіту нанесено відтиски гербової печатки «Васильківської виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування». А також вказаний аркуш не має пошкоджень від швидкозшивача. Інших відмінностей не виявлено. А.С.179-180

- речовими доказами по кримінальній справі: оригінал печатного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” на двох аркушах, оригінал печатного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на одному аркуші, комп’ютерний варіант звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на одному аркуші. А.С.181

- довідкою Васильківської МрВД ДОВ ФСС з ТВП про те, що зазначені в постанові про проведення виїмки документи, а саме: заява на відшкодування витрат по виплачених допомога за 2005 рік по РГПТГХ «Вікторія», реєстр документів по виплачених допомогах по РГПТГХ «Вікторія», платіжне доручення №731 від 20.10.2005 року в Васильківської МрВД ДОВ ФСС з ТВП відсутні. Місце їх знаходження не відоме. А.С.178

- протоколом виїмки в РГПТГХ „Вікторія” від 05.01.2009 року, згідно якого в РГПТГХ „Вікторія” було вилучено: оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” без виправлень на одному аркуші, оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на одному аркуші, заява на відшкодування витрат по виплачених допомога в період з 01 липня 2005 р. по 01 жовтня 2005 р. по РГПТГХ „Вікторія” з видимими слідами виправлення первісного тексту на одному аркуші та реєстр документів на виплату допомоги по РГПТГХ „Вікторія” за 2005 рік з видимими слідами дописки. А.С.188

- протоколом огляду документів від 05.01.2009 р., згідно якого предметами огляду являються два звіти форми Ф4-ФСС з ТВП по РГПТГХ «Вікторія», заява на відшкодування витрат по виплачених допомогах та реєстр документів, які на момент огляду знаходяться в опечатаному канцелярському файлі.

1) звіт форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року має стандартний встановлений зразок. В графі: «Назва страхувальника» - чорнилами синього кольору рукописними літерами записано «РГПТГХ «Вікторія»», в графі: «Реєстраційний код страхувальника» чорнилами синього кольору записано «12028000479», в графі: «Код ЄДРПОУ для юридичних (ДРФО – для фізичних) осіб» - чорнилами синього кольору записано «01645831», в графі: «Код банку (МФО)» - -//- записано «305653», в графі: «п/рахунок» - -//-//- «26001075340100», в графі: «Назва банку» - -//-//- «Дн. обл.. дир. «АППБ ОСОБА_12», в графі: «Адреса» - -//-//- «смт. Покровське вул. Горького, 43», в графі «Телефон» - -//-//- «2-18-54». Назва документу «ЗВІТ про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язанні з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності за 9 місяців 2005 року». Всі інші дані в графи та пункти бланку звіту внесено (заповнено) чорнилами синього кольору рукописними цифрами. Яких-небудь виправлень, доповнень та інших слідів зміни тексту не виявлено.

При цьому в графі «ІІІ Розрахунки по коштах загальнообов’язкового державного соціального страхування»: пункті «Нараховано і утримано внесків з початку року п.2» мається запис виконаний чорнилами синього кольору «1358, 96»; в пункті «Заборгованість за фондом на кінець звітного періоду п. 12» мається запис виконаний чорнилами синього кольору «3962,34»; в пункті п.13.1 «За звітний квартал (підпункт) 1-й місяць» мається запис виконаний чорнилами синього кольору «376,62»; в пункті п.14 «Всього зараховано» чорнилами синього кольору виконано надпис «7561,55»; в пункті п.16 «Всього (р.13 + … + р.15)» чорнилами синього кольору виконано надпис «7593,92»; в графі «ІV Витрати за рахунок страхових внесків» в пункті 5 «При народжені дитини (кількість одноразових виплат, загальна сума» чорнилами синього кольору виконано надпис «1» та надпис «3384»; в пункті 7 «Всього сума допомоги» чорнилами виконано надпис «7561,55». Нижче в кінці звіт підписано керівником підприємства (установи), головним бухгалтером та головою комісії. З лівою сторони від підписів мається дата « 10 жовтня 2005 р.» та відтиск печатки круглої форми «Вікторія».

З однієї сторони аркуш має два наскрізні отвори залишені канцелярським швидкозшивачем.

2) звіт форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік має стандартний встановлений зразок. В графі: «Назва страхувальника» - чорнилами синього кольору рукописними літерами записано «РГПТГХ «Вікторія»», в графі: «Реєстраційний код страхувальника» чорнилами синього кольору записано «12028000479», в графі: «Код ЄДРПОУ для юридичних (ДРФО – для фізичних) осіб» - чорнилами синього кольору записано «01645831», в графі: «Код банку (МФО)» - -//- записано «305653», в графі: «п/рахунок» - -//-//- «26001075340100», в графі: «Назва банку» - -//-//- «Дн. обл.. дир. «АППБ ОСОБА_12», в графі: «Адреса» - -//-//- «смт. Покровське вул. Горького, 43», в графі «Телефон» - -//-//- «2-18-54». Назва документу «ЗВІТ про нараховані внески, перерахування та витрати, пов’язанні з загальнообов’язковим державним соціальним страхуванням у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності за 9 місяців 2005 року». Всі інші дані в графи та пункти бланку звіту внесено (заповнено) чорнилами синього кольору рукописними цифрами.

В ході огляду документу в графі «ІV Витрати за рахунок страхових внесків» в пункті 5 «При народжені дитини (кількість одноразових виплат, загальна сума)» виявлено явні сліди виправлення, а саме сліди замазування коректором білого кольору та поверху нанесено запис « 2 » та «6768». Інших слідів виправлення, дописів не виявлено.

Нижче в кінці звіт підписано керівником підприємства (установи) - ОСОБА_3, головним бухгалтером - ОСОБА_9 та головою комісії - ОСОБА_10 З лівою сторони від підписів мається дата « 18 січня 2006 р.» та відтиск печатки круглої форми «Вікторія».

З однієї сторони аркуш має два наскрізні отвори залишені канцелярським швидкозшивачем.

3) заява на відшкодування витрат по виплачених допомогах на ім’я директора Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування ОСОБА_7 з періоду 1 липня 2005 року по 1 жовтня 2005 року має стандартний встановлений зразок (бланк).

В графі: «Назва оргпанізації» - чорнилами синього кольору рукописними літерами записано «РГПТГХ «Вікторія»», в графі: «Реєстраційний код страхувальника» чорнилами синього кольору записано «12028000479», в графі: «Адреса» - -//-//- «смт. Покровське вул. Горького, 43», в графі «Телефон» - -//-//- «2-18-54», в графі: «поточний рахунок №» - -//-//- «26001075340100», в графі: «В установі банку» - -//-//- «Дн. обл.. дир. «АППБ ОСОБА_12», в графі: «Код МФО» - -//- записано «305653», в графі: «Код ЄДРПОУ - чорнилами синього кольору записано «01645831».

Далі в заяві: в пункті №2 «Допомога при вагітності та пологах» графітом сірого кольору записано цифру « 9 », в пункті 3 «Допомога по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку (кількість виплат)» графітом сірого кольору записано цифру « 9 », праворуч в графі «Сума» чорнилами синього кольору записано «578,34», яка перекреслена лініює виконаною графітом і поверх записано графітом цифри «1057,08»; в пункті 4 «Допомога при народжені дитини (кількість випадків) чорнилами синього кольору записано цифру «1», поверх неї графітом записано цифру «2», праворуч в графі «Сума» чорнилами синього кольору записано «3384», яка перекреслена лініює виконаною графітом і ще праворуч записано графітом цифри «6768»; нижче в графі «Разом» нижче графи «Сума» чорнилами синього кольору записано «3962,34», яка перекреслена лініює виконаною графітом і поверх записано графітом цифри «7825,08». В кінці заява підписана ОСОБА_8 – ОСОБА_3 та Головним бухгалтером ОСОБА_9 З лівої сторони від підписів мається відтиск печатки круглої форми «Вікторія».

В нижньому правому кутку аркушу нанесено відбиток штампу вход. Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування в якому чорнилами чорного кольору записано цифри «706 від 20.10.2005 р.».

4) реєстр документів на виплату допомоги по РГПТГХ «Вікторія» в графі «Прізвище отримувача допомоги» чорнилами синього кольору по порядку записано «ОСОБА_4, ОСОБА_12, ОСОБА_20. Напроти вказаних записів в графі «ОСОБА_4 допомоги» чорнилами записано «По догл. До 3-х років», в графі «Кількість виплат» - -//- «3», в графі «Сума допомоги грн..» - -//- «352,36». Нижче в графі «Прізвище отримувача допомоги» графітом сірого кольору по порядку записано «ОСОБА_4, ОСОБА_6В.». Напроти вказаних записів в графі «ОСОБА_4 допомоги» графітом записано «народ. дитини», в графі «Кількість виплат» - пусто, в графі «Сума допомоги грн..» - -//- «3384». В низу документу мається підпис Головного бухгалтера ОСОБА_9 та відтиск круглої печатки «Вікторія». А.С.189

- речовими доказами по кримінальній справі: оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” без виправлень на одному аркуші, оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на одному аркуші, заява на відшкодування витрат по виплачених допомога в період з 01 липня 2005 р. по 01 жовтня 2005 р. по РГПТГХ „Вікторія” з видимими слідами виправлення первісного тексту на одному аркуші та реєстр документів на виплату допомоги по РГПТГХ „Вікторія” за 2005 рік з видимими слідами дописки, вилучені 05 січня 2009 року в РГПТГХ „Вікторія”. А.С.190

Твердження ОСОБА_2 про її непричетність до службового підроблення, складання і видачі завідомо неправдивих документів та заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, спростовуються як суб’єктивними так і об’єктивними доказами, перевіреними в судовому засіданні, а саме поясненнями свідків, які по всім ключовим моментам аналогічні по фактам викладеного міста, часу та способу вчинення злочину.

Крім того, суд вважає, що в матеріалах кримінальної справи достатньо об’єктивних доказів, якими являються касові документи і форми статистичної звітності, які свідчать протиправність дій директора Васильківської міжрайонної виконавчої дирекції Дніпропетровського обласного відділення Фонду соціального страхування ОСОБА_2

Суд розцінює твердження ОСОБА_7 про її невинність та непричетність до скоєного, спрямовано пом’якшити свою відповідальність.

Вирішуючи питання про покарання підсудній, суд враховує тяжкість здійсненого, кількість та значення викраденого, при здійсненні злочину характеризує особу.

Обтяжуючу відповідальність обставин суд не вбачає.

Пом’якшуючу відповідальність обставин, ОСОБА_7 за місцем мешкання характеризується позитивно, за місцем роботи посередньо, однак до кримінальної відповідальності притягувалася за вироком Васильківського районного суду Дніпропетровської області, крім того на утриманні має неповнолітнього сина.

При вказаних обставинах суд вважає, що ОСОБА_2 слід призначити покарання за ст. 366 ч.1, ст. 191 ч.3 КК України у вигляді позбавлення волі з позбавленням права займати посаду, пов’язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарчих функцій.

Так, директор ОСОБА_2 допустила дії, які компрометують її як керівника.

Враховуючи характер і ступінь громадської безпеки вчиненого злочину, винну особу, суд вважає, що виправлення ОСОБА_2 можливо без ізоляції від громадськості, а тому при врахуванні обставин покарання слід обрати із застосуванням ст.75 КК України, та звільнити її від відбування покарання, якщо на протязі іспитового терміну вона не вчинить нового злочину та виконає покладені на неї обов’язки, передбачені ст. 76 КК України. .

Таким чином вину підсудної ОСОБА_2 в судовому засіданні доведено. Її дії слід кваліфікувати за ст. 366 ч.1 КК України – „С лужбове підроблення, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів”.

За ст. 191 ч.3 КК України – „Заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб ”.

По справі цивільний позов не заявлявся.

Керуючись с.ст.323,324 КПК України, суд, -

постановив:

ОСОБА_2 визнати винною в скоєнні злочинів передбачених ст.ст. 366 ч.1, 191 ч.3 КК України та призначити покарання:

• за ст. 366 ч.1 КК України у вигляді 3 (три) роки обмеження волі, з позбавленням права обіймати керівні посади строком на 3 (три) роки.

• за ст. 191 ч.3 КК України у вигляді 4 (чотири) роки 3 (три) місяці позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади строком 3 (три) роки.

На підставі ч.1 ст. 70 КК України ОСОБА_2 призначити покарання шляхом поглинання менш суворого більш суворим покаранням, покарання у вигляді 4 (чотири) роки 3 (три) місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади строком 3 (три) роки.

На підставі ст. 70 ч.1 КК України шляхом часткового приєднання покарання вироком Васильківського районного суд Дніпропетровської області від 17.02.2009 р., остаточно призначити покарання у виді 4 (чотири) роки 6 (шість) місяців позбавлення волі, з позбавленням права обіймати керівні посади строком 3 (три) роки.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування покарання, встановивши іспитовий строк 3 (три) роки.

На підставі ч.4 ст.76 КК України зобов’язати ОСОБА_2 періодично з’являтися для реєстрації в орган кримінально-виконавчої системи.

Запобіжний засіб підписку про невиїзд у відношенні ОСОБА_2 до набрання вироком чинності залишити без змін.

Речові докази: оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” з видимими слідами виправлення на одному аркуші, оригінал печатного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” на двох аркушах, оригінал печатного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на одному аркуші, комп’ютерний варіант звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на одному аркуші. оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за дев’ять місяців 2005 року по РГПТГХ „Вікторія” без виправлень на одному аркуші, оригінал рукописного звіту форми Ф4-ФСС з ТВП за 2005 рік по РГПТГХ „Вікторія” на одному аркуші, заява на відшкодування витрат по виплачених допомога в період з 01 липня 2005 р. по 01 жовтня 2005 р. по РГПТГХ „Вікторія” з видимими слідами виправлення первісного тексту на одному аркуші та реєстр документів на виплату допомоги по РГПТГХ „Вікторія” за 2005 рік з видимими слідами дописки, що вилучені 05 січня 2009 року в РГПТГХ „Вікторія” – зберігати при кримінальній справі.

Вирок може бути оскаржено в строк 15 діб до

Апеляційного суду Дніпропетровської області.

Суддя: