Ухвала суду № 61212103, 12.09.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6379/16-к

1-кс/405/2127/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Бабійчук Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Н.М., у кримінальному провадженні за №32015120010000089 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «АТ «Каргілл», які перебувають у володінні ТОВ «АТ «Каргілл» розташованого за адресою: м. Київ, вул. Мечникова 3, а саме: відомостей бухгалтерського обліку з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 311"Поточні рахунки в національній валюті", 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками", журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками в розрізі контрагента СФГ «ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1). Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів в копіях завірених належним чином.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000089 від 28.09.15, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ «АТ Каргілл» (код 20010397), ТОВ «Кернел-Трейд» (код 31454383), ТОВ «Украгросоя» (код 38302193), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код 32580463), ТОВ «ТД Протеїн-Продакшн» (код 36390340), ПАТ «МЗВКК» (код 00951710) у період з 01.10.2014 року по 23.09.2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 233 508, 56 грн., що є особливо великим розміром.

У даному кримінальному провадженню призначено додаткову судово-економічну експертизу для проведення, якої необхідно отримати у підприємств - контрагентів СФГ «ОСОБА_2», а саме у ТОВ «АТ Каргілл» та ТОВ «Кернел-Трейд» - відомості бухгалтерського обліку з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 311"Поточні рахунки в національній валюті", 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками", журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками в розрізі контрагента СФГ «ОСОБА_2» ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

А тому існує необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «АТ «Каргілл» розташованого за адресою м. Київ, вул. Мечникова 3.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000089 від 28.09.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

21.07.2016 року слідчим у даному кримінальному провадженню призначено додаткову судово-економічну експертизу для проведення, якої необхідно отримати у підприємств - контрагентів СФГ «ОСОБА_2», а саме у ТОВ «АТ Каргілл» та ТОВ «Кернел-Трейд» - відомості бухгалтерського обліку з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 311"Поточні рахунки в національній валюті", 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками", журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками в розрізі контрагента СФГ «ОСОБА_2» ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

Необхідність отримання тимчасового доступу та вилучення вказаних в клопотанні копій документів, зумовлена необхідністю проведення додаткової судово-економічної експертизи та встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ТОВ «АТ «Каргілл» розташованого за адресою м. Київ, вул. Мечникова 3, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів вказаних в клопотанні.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Н.М., у кримінальному провадженні за №32015120010000089 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бабійчук Наталії Миколаївні тимчасовий доступ до документів ТОВ «АТ «Каргілл», які перебувають у володінні ТОВ «АТ «Каргілл» розташованого за адресою: м. Київ, вул. Мечникова 3, а саме: відомостей бухгалтерського обліку з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, в тому числі подані у візуальній формі роздруковані з магнітного носія на паперовий: оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери (відомості) по рахунках: 311"Поточні рахунки в національній валюті", 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками", журнали-ордери №9 по обліку розрахунків з постачальниками в розрізі контрагента СФГ «ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), з можливістю вилучення копій вищевказаних документів, які завірені належним чином.

Строк дії ухвали до 12.10.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко