Ухвала суду № 61153795, 07.09.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/13564/16-к

н/п 1-кс/640/6817/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" вересня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю слідчого - Василенко О.В.,

представників - ОСОБА_1,

ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Василенко Ольги Валеріївни, по кримінальному провадженню №32016220000000013 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

05.09.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Василенко О.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Тубелець О.Л., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Харківського центру професійної-технічної освіти державної служби зайнятості (код ЄДРПОУ 35993839) за адресою: 62300, Харківська область, м. Дергачі, вул. Артема, 1, по взаємовідносинам з ТОВ "ТП «Агронафтопродукт» в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків фактури, реєстру платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарів та інших документів по взаємовідносинам з ТОВ "ТП «Агронафтопродукт», які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що cлужбові особи ТОВ "ТП «Агронафтопродукт» код 31149289 у 2013-2014 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 6 425 171 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ "ТП«Агронафтопродукт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства частині взаємовідносин з ТОВ «МДК-Альянс» код 39302409, за грудень 2014 року, ТОВ «Укрбуд Компані» код ЄДРПОУ 39288196 за листопад-грудень 2014 року, ТОВ «Дімекс-про» код 39274691 за грудень 2014, ТОВ «Олівія інвест» код ЄДРПОУ 38496901, за вересень 2014., та ТОВ «Марафон 12» код ЄДРПОУ 38277529 за лютий 2013 складено акт №1396/20-30-22-03/31149289 від 13.11.2015, та виявлено завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження сум зобов'язань з податку на додану вартість на суму 4027488грн , та податку на прибуток на суму 3627144 грн. Також в ході проведення невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ "ТП «Агронафтопродукт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ «Бурспецстроймонтаж» код 34466585, складено акт №1539/20-30-22-03/31149289 від 27.11.2015, та виявлено заниження сум податку на додану вартість на суму 626250грн та податку на прибуток на суму 695833 грн.

Дані акти не оскаржувалися в адміністративному та судовому порядах, згідно інформації, наданої з Центральної ОДПІ ГУ ДФС у м. Харкові.

Окрім того, встановлено, що підприємство ТОВ "ТП «Агронафтопродукт» мало взаємовідносини з Харківським центром професійної-технічної освіти державної служби зайнятості (код ЄДРПОУ 35993839) за серпень -грудень 2015 року, а саме ТОВ "ТП «Агронафтопродукт» виконували, на підставі договору підряду, роботи з реконструкції майнового комплексу під Харківський центр професійно-технічної освіти державної служби зайнятості з розміщенням додаткових будівель по вул. Артема, буд.1 у м. Дергачі, Харківської області.

У відповідності до інформації, наданої Головним управлінням Державної казначейської служби України в Харківській області замовником проведених робіт з реконструкції майнового комплексу під Харківський центр професійної-технічної освіти державної служби зайнятості з розміщенням додаткових будівель по вул. вул. Артема, буд.1 у м. Дергачі, Харківської області був Харківський центр професійної-технічної освіти державної служби зайнятості (код ЄДРПОУ 35993839).

Слідчий зазначає, що вказані відомості мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, дана інформація може бути використана в якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.

Представники Харківського центру професійної-технічної освіти державної служби зайнятості в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання слідчого, вказуючи, що Харківський центр професійної-технічної освіти державної служби зайнятості не має жодного відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, представників та дослідивши надані матеріали, вважає його таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що cлужбові особи ТОВ "ТП «Агронафтопродукт» код 31149289, відповідальні за утримання та внесення податків до бюджету, при здійсненні фінансово-господарської діяльності у 2014 р., в порушення ст. 138, ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.10 занизили податок на прибуток у сумі 3 486 729 грн. та в порушення ст. 198, п. 200.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.10 занизили зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 3 874 143 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах .

Крім того, слідчим суддею встановлено, що у відношенні Харківського центру професійної-технічної освіти державної служби зайнятості слідчим не внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчим не надано доказів, що документи, доступ до яких просить отримати слідчий, знаходяться в Харківському центрі професійної-технічної освіти державної служби зайнятості та не можуть бути отримані безпосередньо у ТОВ "ТП «Агронафтопродукт».

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що таке втручання в діяльність Харківського центру професійної-технічної освіти державної служби зайнятості є необґрунтованим та таким, що може порушити його законні права та обов'язки, а тому відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції Василенко Ольги Валеріївни, по кримінальному провадженню №32016220000000013, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Харківського центру професійної-технічної освіти державної служби зайнятості (код ЄДРПОУ 35993839) за адресою: 62300, Харківська область, м. Дергачі, вул. Артема, 1, по взаємовідносинам з ТОВ "ТП «Агронафтопродукт» в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків фактури, реєстру платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарів та інших документів по взаємовідносинам з ТОВ "ТП «Агронафтопродукт», які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.