Ухвала суду № 61098885, 06.09.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5059/16-к Провадження № 1-кс/265/1280/16

У Х В А Л А

06 вересня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області, ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

02 вересня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000062 від 30 серпня 2016 року за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

В поданого клопотання слідчий вказує, що ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), діючи умисно, будучи засновником та директором ПАТ «НОВІ ТЕХНОЛОГІІ» (ЄДРПОУ 31088991), з метою ухилення від сплати податків, в 2011 році здійснив продаж корпоративних прав на адресу ТОВ «Час», (юридична особа, зареєстрована відповідно до законодавства Російської федерації, код 1115658022985) з формальним використанням у ролі посередника компанії-нерезидента. Так, ОСОБА_4, реалізував корпоративні права ТОВ «Словянська солевидобувна компанія» за їх номінальну вартість 9250 грн. компанії-нерезиденту «Montvest LLP» (Великобританія), в якій він також фактично виконував функції директора. У подальшому «Montvest LLP» реалізувала ті ж самі корпоративні права на адресу ТОВ «Час» за їх фактичну вартість, що в рази перевищує номінальну вартість. У відповідності до висновку дослідження «Щодо імовірного отриманого доходу фізичною особою ОСОБА_4 за період 2011 г.» у разі отримання доходу ОСОБА_4 від продажу корпоративних прав, він у порушення п.п.168.2.1, п.168.2, п.п.168.4.5, п.п.168.4.8, п.168.4, ст.168, п.170.2, ст.170 Податкового кодексу України повинен був сплатити податок на доходи фізичних осіб у сумі 25053 421,21 тобто в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Під час досудового слідства, отримано інформацію, що група підприємств Донецькій області: ТОВ «РУССОЛЬ - Україна», (власник дозволу на використання надр),ТОВ «Словянська солевидобувна компанія», ЄДРПОУ 30098637 (орендар цілостного майнового комплексу з переробки та виробництва солі «екстра»),ТОВ «Мегаполіс ЛТД», ЄДРПОУ 32710955 (дилер для реалізації готової продукції), ПАТ «НОВІ ТЕХНОЛОГІІ», ЄДРПОУ 31088991 (власник корпоративних прав). Вказані підприємства є складовими частками монопольного бізнесу по виробництву солі «екстра» в Україні. Встановлено що колишній власник вказаного бізнесу, громадянин України ОСОБА_4(ІПН НОМЕР_1), в 2011 році продав корпоративні права на вищевказані підприємства на адресу ТОВ «Час», (юридична особа, зареєстрована відповідно до законодавства Російської федерації, код 1115658022985). З метою ухилення від сплати податків при реалізації корпоративних прав, ОСОБА_4 використав офшорну компанію «Montvest LLP»,Великобританіяв який він виконував функції директора. Документально реалізація корпоративних прав була оформлена наступним чином. 29.08.2011року ПАТ «НОВІ ТЕХНОЛОГІІ» в особі директора та фактичного власника ОСОБА_4 продало на адресу Montvest LLP в особі представника за дорученням ОСОБА_5 частку належної ПАТ «НОВІ ТЕХНОЛОГІІ» долі у статутному фонді ТОВ «ССДК» (20 %) за ціною 9250грн. (номінальна вартість). 15.09.2011року Montwest LLP в особі представника за дорученням ОСОБА_5 продало на адресу ТОВ «ЧАС» (РФ) в особі представника ОСОБА_6 частку в статутному фонді ТОВ «ССДК» в розмірі 20 відсотків за 18 483462 доларів США (147 335704грн. відповідно до п. 2.1 нотаріального договору). Грошові кошти в повному обсязі перераховані на банківський рахунок Montwest LLP, відкритий у TrustComercialBankMiesnieku, RigaLV. Продаж інших 80 %статутного капіталу ТОВ «ССДК» також було здійснено нотаріально по номінальної вартості 37 тис. грн. (Договір № 2 від 23.11.2011р., продавець - ПАТ «Нові технології», покупець ТОВ «Час», РФ).

Зазначені договори було засвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідно для проведення їх детального огляду з метою встановлення сум які перерахувало ТОВ «Час» за придбання корпоративних прав, та осіб які безпосередньо їх отримали. Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні у разі необхідності позапланових перевірок, почеркознавчих та економічних експертиз, службових осіб яки їх складали та підписували.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 (номер свідоцтва №8166), з можливістю їх вилучення.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області, ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7, надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_8, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: Договір про відступлення часток в статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «СЛОВЯНСЬКА СОЛЕВИДОБУВНА КОМПАНІЯ» шляхом купівлі-продажу, укладений між Продавцем - Публічним акціонерним товариством «НОВІ ТЕХНОЛОГІЇ», код 31088991 та Покупцем Партнерство з обмеженою відповідальністю «MОНТВЕСТ ЛЛП» (MONTWESTLLP) (Великобританія) посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 29 серпня 2011 року за реєстровим номером № 1574; Договір внесення змін до договору про відступлення часток в статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «СЛОВЯНСЬКА СОЛЕВИДОБУВНА КОМПАНІЯ» шляхом купівлі-продажу, укладений між Продавцем - Публічним акціонерним товариством «НОВІ ТЕХНОЛОГІЇ», код 31088991 та Покупцем Партнерство з обмеженою відповідальністю «MОНТВЕСТ ЛЛП» (MONTWESTLLP) (Великобританія) посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 14 листопада 2011 року за реєстровим номером № 1941; Договір № 1 купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «СЛОВЯНСЬКА СОЛЕВИДОБУВНА КОМПАНІЯ», укладений між Продавцем - Партнерство з обмеженою відповідальністю «MОНТВЕСТ ЛЛП» (MONTWESTLLP) (Великобританія) та Покупцем Товариством з обмеженою відповідальністю «ЧАС», основний державний реєстраційний 1115658022985 (резидент Російської Федерації) посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 15 вересня 2011 року за реєстровим номером № 1645, 1646. Вартість частки (20%) за договором склала 147335704 гривни; Додатковий договір №1 до договору №1 купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «СЛОВЯНСЬКА СОЛЕВИДОБУВНА КОМПАНІЯ», укладений між Продавцем - Партнерство з обмеженою відповідальністю «MОНТВЕСТ ЛЛП» (MONTWEST LLP) (Великобританія) та Покупцем Товариством з обмеженою відповідальністю «ЧАС», основний державний реєстраційний 1115658022985 (резидент Російської Федерації) посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 15.09.2011 за реєстровим номером №1647, 1648; Договір про внесення змін і доповнень в договір №1 купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «СЛОВЯНСЬКА СОЛЕВИДОБУВНА КОМПАНІЯ» та Додатковий договір №1 до договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «СЛОВЯНСЬКА СОЛЕВИДОБУВНА КОМПАНІЯ», укладений між Продавцем - Партнерство з обмеженою відповідальністю «MОНТВЕСТ ЛЛП» (MONTWEST LLP) (Великобританія) та Покупцем Товариством з обмеженою відповідальністю «ЧАС», основний державний реєстраційний 1115658022985 (резидент Російської Федерації) посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 23.11.2011 за реєстровим номером №2098, 2099; Договір №3 купівлі - продажу частки в статутному капіталі ТОВ «РУССОЛЬ-Україна», укладений між Продавцем - ТОВ «МЕГАПОЛІС ЛТД», код 32710955 та Покупцем Товариством з обмеженою відповідальністю «ЧАС», основний державний реєстраційний 1115658022985 (резидент Російської Федерації) посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 23.11.2011 за реєстровим номером №2108, 2109; Договір № 2 купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «СЛОВЯНСЬКА СОЛЕВИДОБУВНА КОМПАНІЯ», укладений між Продавцем - Публічним акціонерним товариством «НОВІ ТЕХНОЛОГІЇ», код 31088991 та Покупцем Товариством з обмеженою відповідальністю «ЧАС», основний державний реєстраційний 1115658022985 (резидент Російської Федерації) посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 23 листопада 2011 року за реєстровим номером № 2106, 2107. Вартість частки (80%) за договором склала 37998,23 гривни. Додатково, окрім зазначених договорів надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7, з їх вилученням а саме: оригінали, або засвідчені копії витягів, сторінок паспортів, довіреностей, правовстановлюючих документів, та всіх інші документів, що знаходяться у нотаріальних справах) на підставі яких нотаріусом встановлювались повноваження осіб для укладання означених договорів та фактична наявність обєкту купівлі-продажу.

Зобовязати приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 06 вересня 2016 року по 01 жовтня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

_______ _________

(підпис) (ПІБ особи)