Ухвала суду № 60870420, 02.09.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4813/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Бурля Б.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції Бурля Б.І про надання дозволу на проведення обшуку , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції Бурля Б.І звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000021 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушенння, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Зазначав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32469673) протягом 2012-2016 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності з метою умисного ухилення від сплати податків занизили податок на додану вартість по спеціальній декларації, що підлягає перерахуванню на спеціальний рахунок, а також відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код 39351854), які не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

При цьому, встановлено, що ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну перевірку СТОВ «НІКА» (код ЄДРПОУ 32469673) за результатами якої складено акт № 95/16-31-14-01-09/32469673 від 21.03.2016 про результати виїзної позапланової документальної перевірки з питань, що стали предметом оскарження податкових повідомлень-рішень №0000032200 та №0000022200 від 30.12.2015, винесеними за результатами перевірки дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 р. по 30.06.2015 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 р. по 30.06.2015 р. Висновком акту встановлено порушення: п.185.1, ст.185 п.187.1, ст.187, п.п.209.15.2 п.209.15, п.п.209.17.14 п.209.17 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), п. 185.1 ст. 185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.5 ст.198, п.15 підрозділу 2 розділу ХХ «перехідного положення», п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), п.3.1, 3.2, 7.39, 7.41 Положення «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 № 637 із змінами та доповненнями.

Вказував, що встановлено підміну товарної номенклатури в фінансово-господарської діяльності ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854) на протязі 2015 - 2016 років, тобто невідповідність між придбаними підприємством товарами (роботами, послугами) та реалізованими, а саме в придбанні є мука (в кількості 535,2 т, вартість 436,7 тис. грн. ПДВ) та цукор (в кількості 372,1 т, вартістю 822,3 тис. грн. ПДВ), а в реалізації підприємства зазначені транспортні послуги, які в придбанні відсутні.

Зазначав, що з метою встановлення фактичного місцезнаходження підприємства здійснено виїзд за адресою реєстрації ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854), а саме: м.Полтава, вул. Половка, 107-Б та встановлено, що дане підприємство за вказаною адресою відсутнє, а згідно картки платника податків директором ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854) являється ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

Вказував, що своїй діяльності ОСОБА_2 використовує автомобіль «Hyundai Tucson» д.н.з. НОМЕР_2, в якому можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи по взаємодії з СТОВ "НІКА", чорнові записи та інші речі і документи, що можуть слугувати як докази в даному кримінальному провадженні.

Посилаючись на те, що в сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у зазначеному вище автомобілі «Hyundai Tucson» д.н.з. НОМЕР_2 можуть знаходитись оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, чорнові записи, платіжних та інших документів ТОВ «Абсолют Плюс 90210», щодо фінансово-господарських взаємовідносин з СТОВ "НІКА" за період з 01.01.2015 по теперішній час, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених вище осіб, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016170000000021 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно витягу з Єдиного реєстру довіреностей встановлено, що власником автомобіля «Hyundai Tucson» д.н.з. НОМЕР_2 є ОСОБА_3 (НОМЕР_3), який видав довіреність на ОСОБА_2 щодо права володіння, користування, експлуатації та розпорядження вищезазначеним транспортним засобом.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що саме у зазначеному в клопотанні автомобілі знаходяться речі та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених в клопотанні осіб.

При цьому вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати, оскільки службові особи вказаних вище підприємств усвідомлюють про свою протиправну діяльність. Більше того, у спосіб інакший від обшуку не можливо витребувати чорнові записи та інші документи, які свідчать про заниження доходів.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля «Hyundai Tucson» д.н.з. НОМЕР_2, який належить на праві власності ОСОБА_3 (НОМЕР_3) та використовується у господарській діяльності ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32353457) за період з 01.01.2015 по теперішній час, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду та виїзду автотранспорту, складських книг та інших документів ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32353457) за вказаний період часу, комп'ютерної та оргтехніки, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

02.09.2016