Ухвала суду № 60805043, 01.09.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/5716/2016

Єдиний унікальний номер №263/10672/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчого Вершиніна О.С., прокурора Калюжної Т.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Вершинін О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за №42016051290000005 від 14.01.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002),за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Вершинін О.С.,звернувяс до слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - інформацію, яка знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

З клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Нахімова, 190 яке знаходиться на податковому обліку у Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період січня-грудня 2015 року, у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства, неіснуючі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ "БК "Інвест груп" (код ЄДРПОУ 39381648), ТОВ "Укрбуд-альянс" (код ЄДРПОУ 39542623), ТОВ "Колібрпром" (код ЄДРПОУ 39577127), ТОВ "Віваторг" (код ЄДРПОУ 39616422), ТОВ "Укртехторг 2015" (код ЄДРПОУ 39618168), ТОВ "Мюльтоне" (код ЄДРПОУ 39670694), ТОВ "Нью сторі" (код ЄДРПОУ 39693470), ТОВ "Еліт-промторг" (код ЄДРПОУ 39735740), ТОВ "Аліот груп" (код ЄДРПОУ 39738249), ТОВ "БК Олімпія" (код ЄДРПОУ 39972147), ПП "Фірма Обрій" (код ЄДРПОУ 24592092), ТОВ "Вілтіс трейдінг" (код ЄДРПОУ 39809157), ТОВ "Бруден" (код ЄДРПОУ 39626870), ТОВ "Бліс ліберті" (код ЄДРПОУ 39931451), ТОВ "БК Аркадія" (код ЄДРПОУ 39841630), ТОВ "Буд транс груп" (код ЄДРПОУ 39150244), в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари та послуги на адресу ТОВ "Укрстрой" не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави посадовими особами ТОВ "Укрстрой", у період січня-грудня 2015 року, податку на додану вартість на загальну суму понад 3,5 млн. грн., що підтверджується висновком аналітично - інформаційної довідки №1202/7/05-33-15-01 від 03.02.2016.

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Укрстрой", фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ "Укрстрой", та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ "Укрстрой", в т.ч. підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності», за період січня-грудня 2015 року.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ "Укрстрой"отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ "Укрстрой" період січня-грудня 2015 року використовував у господарській діяльності банківській рахунок №26009588878000 (українська гривня), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) юридична адреса м. Харків, проспект Московський, 60. З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також узв'язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Укрстрой", встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, надати тимчасовий доступ слідчім, які входять до слідчої групи старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Вершиніну О.С., старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюну С.О., старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвій О.Я., або уповноваженій слідчим особі за дорученням співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період, за період січня-грудня 2015 року, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002): №26009588878000 (українська гривня), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002): №26009588878000 (українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку ТОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002): №26009588878000 (українська гривня), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ "Укрстрой" (код ЄДРПОУ 30736002), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко