Постанова № 6033002, 15.02.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-252/08

ПОСТАНОВА

15 лютого 2008 р. м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

Головуючого-судді Григорусь Н.Й.

Секретаря с/з ОСОБА_1

З участю прокурора Капинос О.В.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи по кримінальній справі № 079003/08, порушеній відносно приватного підприємця ОСОБА_3Є, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, яка містить банківську таємницю в Житомирській Філії АКБ «Київ» (м. Житомир, МФО 311807), по рахунках № 26005800015901 та № 26061800015901, що належать ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1).

Кримінальна справа № 079003/08 порушена 09.02.08 р. слідчим відділом податкової міліції ДПА в Житомирській області відносно ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП ОСОБА_3, з 28.12.2000р. взятий на податковий облік в ДПІ м. Житомира та згідно відповідного свідоцтва № 61085355 зареєстрований як платник ПДВ, в період з 01.01.2005 р. по 31.12.2006 р. з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включав до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме:

· ТОВ «Бі Тек» (код ЄДРПОУ 32532268) - 03.03.05 р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 39042921 від 21.08.03 р. рішенням Шевченківського районного суду м. Києва визнано недійсними з моменту реєстрації;

· ПП «Гранд Тек» (код ЄДРПОУ 32554805) - з 2003 по 2007 роки податкова звітність подається з показниками про відсутність діяльності, перебуває в розшуку.

· ТОВ «Євро Поліс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33552704) - з квітня 2006 року підприємство не подає звітність, актом № 223 від25.06.2007р. ДПІ у Шевченківському районі м. Києва анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість (свідоцтво № 3909297 від 22.06.2005р.).

· ПП «Промремтехнік» (код ЄДРПОУ 31783357) - актом № 19-321/273 від 20.12.2004р. ДПІ Дніпровського району м. Києва анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість;

· ПП «Основа» (код ЄДРПОУ 31901283) - згідно рішення Деснянського районного суду м. Києва від 20.07.2005р. установчі документи та свідоцтво платника податку на додану вартість визнано недійсним з моменту реєстрації, актом № 1649 від 27.10.2005р. ДПІ у Деснянському районі м. Києва анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість № 35342533 від 18.04.2002р.

· ПП «Програміст» (код ЄДРПОУ 31923752) - згідно рішення Господарського суду м. Києва від 25.10.2004р. скасувати державну реєстрацію підприємства, актом № 19-321/273 від 20.12.2004р. ДПІ у Дніпровському районі м. Києва анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість №35598579 від 26.03.2002р. на бланку серії НБ №206955.

Таким чином, ПП ОСОБА_3 в період з 01.01.05 р. по 31.12.06 р. здійснюючи підприємницьку діяльність, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму що більш ніж в 5 тис. разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Враховуючи те, що інформація про рух грошових коштів по розрахункових рахунках ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) № 26005800015901 та № 26061800015901, відкритих в Житомирській Філії АКБ «Київ» (м. Житомир, МФО 311807) має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити Житомирській Філії АКБ «Київ» (м. Житомир, МФО 311807) розкрити банківську таємницю клієнта банку - ПП ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Житомирській Філії АКБ «Київ» (м. Житомир, МФО 311807) по рахунках ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) № 26005800015901 та№ 26061800015901, а саме:

- Інформації про рух коштів на рахунках ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) із

зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів

рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових

коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з 01.01.2005 року по

даний час.

· Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), укладених між банком та ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) про банківське обслуговування в системі „клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

· Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених копій) за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) поза межами системи обслуговування «клієнт-банк» за період з 01.01.2005 року по даний час.

- Оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що

містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється

керування рахунками ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) в системі „Клієнт-Банк".

· Оригіналів банківських карток (у разі відсутності - належним чином завірених копій) із зразками підписів та печаткою ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1), у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) -документи на підставі яких вносились такі зміни.

· Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) (у разі відсутності - належним чином завірених копій)

· Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) отримував готівку з власних рахунків (у разі відсутності -належним чином завірених копій).

· Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які здійснювали відкриття рахунків ПП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1) та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не підлягає.