Ухвала суду № 60153514, 25.08.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

про надання дозволу на проведення обшуку

Справа № 210/1070/15-к

Провадження № 1-кс/210/932/16

"25" серпня 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Чайкіна О.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковник податкової міліції Птухін С.П. , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 юристом 2 класу Ладняк О.А.,

у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000004 від 16 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , -

щодо проведення обшуку іншого володіння особи

особи, які беруть участь у розгляді клопотання: слідчий Птухін С.П..

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, звернувся з клопотанням, погодженим прокурором щодо проведення обшуку.

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №32015040230000004 від16.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198 п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємствами які, фактично не виконували робіт (послуг), безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 3 242 156,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що ПП "Світекс" для виконання проведення капітальної гірничої виробки, та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємствах робіт підвищеної небезпеки на об'єктах ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» залучало субпідрядні організації ПП «Пром-тех-снаб» (код ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Алектор Буд» (ЄДРПОУ 39268651).

В ході слідства встановлено, що працівники та транспорт субпідрядних підприємств ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Алектор Буд» на територію та об'єкти ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» протягом 2014 року не знаходилися, роботу послуги не виконували.

Однак, службові особи ПП «Світекс» відобразили в податковій звітності підприємства за 2014 рік суми податкового кредиту по операціям з придбання товарів, робіт (послуг), в тому числі робіт підвищеної небезпеки у субпідрядних організацій - ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд».

Здійсненню робіт підвищеної небезпеки та експлуатація (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки передують інструктажі у сфері охорони праці та навколишнього середовища, промислової безпеки, безпечного поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення, а також ведення робіт, пов'язаних з вивченням надр, їх використанням та охороною, зазначені види робіт строго регламентовані відповідними нормативними актами та контролюються відповідними державними установами та організаціями. Підприємства ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд» не мають відповідних дозвільних документів, що надають право здійснювати вказав види робіт. Крім того, в ході слідства отримані беззаперечні докази, що роботи на об'єкттах ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» - виконувалися безпосередньо працівниками ПП «Світекс», без залучення субпідрядних підприємств ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд». Допитаний у якості свідка ОСОБА_5, який єдино осібно значиться в штаті вказаного підприємства, повідомив, що не надавав в адресу ПП «Світекс» роботи та послуги у якості субпідрядника. Допитані у якості свідків працівники, які зазначені в статистичних державних документах, як офіційно працевлаштовані, та нібито працювали на підприємстві ПП «Пром-Тех-Снаб» - повідомили, що ніколи на вказаному підприємстві не працювали, доходи (заробітну плату) не отримували, будь-які роботи та послуги для ПП "Світекс" (м. Кривий Ріг) не надавали.

По кримінальному провадження необхідно провести позапланову перевірку, почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у зв'язку з чим необхідно мати в наявності оригінали первинних бухгалтерських та інших документів по фінансово-господарським відносинам ПП "Світекс" з зазначеними контрагентами.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації речей, предметів і документів, які використовують особи ПП "Світекс" для прикриття незаконної діяльності пов'язаної з переведенням безготівкових грошових коштів в готівку та мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій від підприємств з ознаками «фіктивності», упередження знищення вказаних речей, предметів і документів, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, руйнування схем мінімізації податкових зобов'язань, припинення в подальшому втрат до бюджету, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, по кримінальному провадженню необхідне проведення обшуків за наступними адресами:

В результаті проведених заходів встановлено, що підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку підприємств з ознаками фіктивності, службові особи ПП "Світекс" в теперішній час продовжують використовувати, для прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій від підприємств з ознаками «фіктивності».

Вказані підроблені документи підприємств з ознаками «фіктивності» знаходяться та зберігаються за адресою фактичного місце розташування ПП "Світекс" : м. Кривий Ріг, вул.Черкасова, будинок 31 В.

Також встановлено, що документи з ознаками підробки, документи з відбитками печаток «фіктивних» СГД, чорнові бухгалтерські записи, інші документи, які підтверджують приховування об'єктів оподаткування ПП "Світекс" можуть зберігатися та знаходитись за місцями мешкання службових осіб ПП "Світекс" : ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 (АДРЕСА_3) та ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2 (АДРЕСА_4).

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єктів нерухомого майна:

- № 65969179 від 16.08.2016 року - власником виробничого комплексу з адміністративною будівлею та іншими допоміжними спорудами (майстерня, гаражі, цехи, склади, тощо) за адресою : м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, будинок 31 В - є ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310);

- № 66076555 від 17.08.2016 року - власником нерухомості (житловий будинок с господарськими будівлями та спорудами) за адресою : АДРЕСА_3 - є ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1., РНОКПП НОМЕР_1;

- № 65969014 від 16.08.2016 року - власником нерухомості (квартира) за адресою : АДРЕСА_4 - є ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2., РНОКПП НОМЕР_2.

У зв'язку з викладеним, орган досудового розслідування має достатньо підстав вважати, що первинні бухгалтерські документи особи ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310), по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» із залученням субпідрядних організації ПП «Пром-тех-снаб» (код ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Алектор Буд» (ЄДРПОУ 39268651), а також чорнові записи, телефони, системні блоки комп'ютерів чи жорсткі диски комп'ютерів, засоби друку, моноблоки, неттопи, ноутбуки, планшети, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств - контрагентів, чисті аркуші та незаповнені бланки з відбитками печаток і штампів зазначених та інших підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності, грошові кошти, що незаконно використовуються ПП "Світекс", інші предмети і документи які вказують чи можуть вказувати на вчинення злочинів службовими особами ПП "Світекс", - знаходяться у виробничому комплексі з адміністративною будівлею та іншими допоміжними спорудами (майстерня, гаражі, цехи, склади, тощо) за адресою : м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, будинок 31 В та можуть бути знищенні з метою приховання слідів вчинення злочину.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000004 від 16 лютого 2015 року, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості які містяться у відшукуванних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В наданих матеріалах містяться достатньо підстав вважати, що за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, будинок 31 В - яке належить ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310), можуть знаходитись предмети і документи, зазначені в клопотанні, і які мають значення для встановлення істини по справі.

Разом із тим, слідчий суддя надає дозвіл на проведення обшуку в частині відшкування та вилучення лише тих речей і документів, які стосуються встановлених в ході досудового розслідування фактичних обставин щодо ухилення від сплати податків.

В іншій частині клопотання, а саме щодо відшукування інших документів, які можуть вказувати на причетність до вчинення злочину, не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не конкретизовано, про які саме документи та речі йде мова, а задоволення клопотання в цій частині призведе до порушення принципу правової визначеності.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції Птухіна С.П., погоджене прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 юристом 2 класу Ладняк О.А.,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000004 від 16 лютого грудня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , щодо проведення обшуку - задовольнити .

Надати дозвіл на обшук у нежитловому приміщенні, - об'єкту нерухомого майна - виробничого комплексу з адміністративною будівлею та іншими допоміжними спорудами (майстерня, гаражі, цехи, склади, тощо) за адресою : м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, будинок 31 В, яке належить на праві власності - ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310), з метою відшукання та вилучення предметів та документів, що мають значення для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, а саме:

- первинних бухгалтерських документів ПП "Світекс" (код ЄДРПОУ 24614310), по фінансово-господарським взаємовідносинам з: ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» із залученням субпідрядних організації ПП «Пром-тех-снаб» (код ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Алектор Буд» (ЄДРПОУ 39268651), - накладні, (податкові накладні (реєстри), рахунки фактури, рахунки, платіжні доручення, договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, документи з проходження інструктажу особами, які виконують роботи, документи, що підтверджують оплату ПП «Світекс» за проведений інструктаж, документи, що засвідчують факти проходження (заїзду) осіб та транспортних засобів для виконання робіт на територію об'єктів підприємств -замовників та розрахункові документи що засвідчують виконання та оплату робіт (послуг) здійснених ПП „Пром-тех-снаб" (код ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ „Алектор Буд" (ЄДРПОУ 39268651) а також ПП «Світекс» на підприємствах ПАТ "ДТЕК Павлоградвугілля"( ЄДРПОУ 00178353), ПАТ «Північний ГЗК» (ЄДРПОУ 00191023), ПАТ «Південний ГЗК» (ЄДРПОУ191000), ПАТ «Центральний ГЗК» (ЄДРПОУ 00190977) в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.;

- свідоцтва про придбання вибухових матеріалів, свідоцтва про зберігання вибухових матеріалів, дозволи на облік, зберігання та перевезення вибухових матеріалів, форми обліку вибухових матеріалів, книги обліку придбання та витрат вибухових матеріалів, наряди-путівки ПП «Світекс» за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.;

- журнали інструктажів ПП «Світекс» за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.;

- чорнові записи, системні блоки комп'ютерів чи жорсткі диски комп'ютерів, засоби друку, моноблоки, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств - контрагентів, чисті аркуші та незаповнені бланки з відбитками печаток і штампів зазначених та інших підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності,

Право здійснення обшуку надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Птухіну Сергію Петровичу, та/або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000004 від 16.02.2016 року, в порядку ст. 40, 218 КПК України .

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - до 24 вересня 2016 року включно.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Оригінал ухвали зберігається в матеріалах справи, дві копії ухвали надається слідчому.

Суддя: О. В. Чайкіна