Ухвала суду № 59982783, 29.08.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/9520/16- к

Провадження номер 1кс/712/4343/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення позапланової документальної перевірки

м. Черкаси «29» серпня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Олефіренко В.В., за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000152, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 клопотання про проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки ПП «Селмак».

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000152 від 27.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до акту №349/23-01-22-01/38947806 від 24.11.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Аргентум Альянс» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з постачальниками та покупцями за період з 01.05.2014 по 31.10.2014 встановлено завищення службовими особами ТОВ «Аргентум Альянс» податкових зобовязань з податку на додану вартість в сумі 1210767 грн. та завищено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1216092 грн.

Таким чином, ТОВ «Аргентум Альянс» створене з метою прикриття незаконної діяльності, повязаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість та податкових зобовязань.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Аргентум Альянс» в 2014 році мало фінансово-господарські відносини із ПП «Селмак», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, яке в свою чергу формувало власний податковий кредит від підприємств виробників борошномельно-крупяної промисловості.

Таким чином взаємовідносини між ТОВ «Аргентум Альянс» (код ЄДРПОУ 38947806) та ПП «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807) мають ознаки «безтоварності» та по ланцюгу постачання ТМЦ встановлено «пересортицю», вказані операції в дійсності не відбувалися, а лише відображалися у первинних документах шляхом внесення до них неправдивих даних для надання операціям вигляду законності.

У звязку з вищевикладеним на даний час виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПП «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності визначення обєкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при купівлі та продажу товарів (робіт, послуг) цим підприємством.

Заслухавши думку прокурора, слідчого, вивчивши матеріали провадження суд приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає до задоволеня, оскільки після проведення вказаної перевірки буде встановлено порушення та суми завданих державі збитків службовими особами ПП «Селмак», або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків.

Керуючись ст. 131 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2

Призначити позапланову документальну перевірку ПП «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності визначення обєкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при вчиненні всіх правочинів та проведенні господарських операцій з ТОВ «Аргентум Альянс» (код ЄДРПОУ 38947806) за весь період проведення фінансово-господарських відносин.

Зобовязати службових осіб ПП «Селмак» надати працівникам ГУ ДФС у м. Києві доступ до первинних документів (завіренних копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м.Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:_______«____»___