Ухвала суду № 59982778, 29.08.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/9517/16- к

Провадження № 1-кс/712/4341/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення позапланової документальної перевірки

29 серпня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Євтушенко П.М. при секретарі Сагун Я.І., за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000152, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_2 клопотання про проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки ПП «Фебер».

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000152 від 27.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до акту №349/23-01-22-01/38947806 від 24.11.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Аргентум Альянс» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з постачальниками та покупцями за період з 01.05.2014 по 31.10.2014 встановлено завищення службовими особами ТОВ «Аргентум Альянс» податкових зобовязань з податку на додану вартість в сумі 1210767 грн. та завищено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1216092 грн.

Таким чином, ТОВ «Аргентум Альянс» створене з метою прикриття незаконної діяльності, повязаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість та податкових зобовязань.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Аргентум Альянс» в 2014 році мало фінансово-господарські відносини із ПП «Фебер», яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м.Києві, яке в свою чергу формувало власний податковий кредит від підприємств виробників борошномельно-крупяної промисловості.

Таким чином взаємовідносини між ТОВ «Аргентум Альянс» (код ЄДРПОУ 38947806) та ПП «Фебер» (код ЄДРПОУ 34119110) мають ознаки «безтоварності» та по ланцюгу постачання ТМЦ встановлено «пересортицю», вказані операції в дійсності не відбувалися, а лише відображалися у первинних документах шляхом внесення до них неправдивих даних для надання операціям вигляду законності.

Слідчий в клопотанні зазначає, що у звязку з вищевикладеним на даний час виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПП «Фебер» (код ЄДРПОУ 34119110) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності визначення обєкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при купівлі та продажу товарів (робіт, послуг) цим підприємством.

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення позапланової документальної перевірки ПП «Фебер» з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності визначення обєкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при вчиненні всіх правочинів та проведенні господарських операцій з ТОВ «Аргентум Альянс» (код ЄДРПОУ 38947806) за весь період проведення фінансово-господарських відносин, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючисьст. 131 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Провести позапланову документальну перевірку ПП «Фебер» (код ЄДРПОУ 34119110) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності визначення обєкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при вчиненні всіх правочинів та проведенні господарських операцій з ТОВ «Аргентум Альянс» (код ЄДРПОУ 38947806) за весь період проведення фінансово-господарських відносин.

Службовим особам ПП «Фебер» надати працівникам ГУ ДФС у м. Києві доступ до первинних документів (завіренних копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м.Києві.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_3