Ухвала суду № 59980394, 13.07.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 13.07.2016 Справа № 554/12357/15-к

Справа № 554/12357/15-к

Провадження № 1-кс/554/5501/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 липня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №42015170000000164 від 23.04.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.366, ч.4 ст. 190 та ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор підприємства ТОВ «Фінкомгруп» ОСОБА_2 діючи за домовленістю з раніше знайомими ОСОБА_3 та ОСОБА_4, а також спільно з колишнім начальником відділення філії «Полтавське регіональне управління ПАТ «Фінанси та Кредит» ОСОБА_5 здійснював незаконну конвертацію грошових коштів з метою надання незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки. Вищевказаними особами визначена вартість даних незаконних послуг яка складає 10-12 % від загальної суми проконвертованої готівки через розрахункові рахунки ТОВ «Фінкомгруп».

Проведеним економічним дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фінкомгруп» встановлено, що в 2015 році вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку відображено «фіктивне» проведення фінансово-господарських взаємовідносин на суму понад 14млн.грн., яких фактично не було.

Додатково, в 2015 році ОСОБА_5, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 маючи коло власних, ділових та афілійованих звязків придбали та перереєстрували на підконтрольних їм громадян підприємства ТОВ «Консультант-В» (код 39654761, м. Полтава) та ТОВ «Люксорр» (код 39775961, м. Полтава) з метою їх фіктивної участі у тендерних торгах на поставку бурового обладнання в адресу ПАТ «Укргазвидубування» та подальшої «конвертації» виділених в адресу даних підприємств бюджетних коштів.

В ході проведених заходів встановлено інші підприємства підконтрольні ОСОБА_5, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 які використовувались в схемах мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки, так званим вигодонабувачам, а саме: ПП «Експоінструмент» (код 36903285), ПП «Акваріум» (код 32844787) та ПП «МКСтрой» (код 37061137).

Проведеними економічними дослідженнями фінансово-господарської діяльності підприємств ПП «Експоінструмент», ПП «Акваріум» та ПП «МКСтрой» встановлено, що в період часу 2013-2015р.р. вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку даних підприємств відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 7млн.грн., яких фактично не було.

Таким чином вищевказаними особами в період часу 2013-2015р.р. в ході здійснення незаконної фінансово господарської діяльності повязаної з «конвертацією» грошових коштів з безготівкових у готівкові, а також створенням, придбанням чи перереєстрацією СГД без мети здійснення фінансово господарської діяльності завдано бюджету України шкоди в особливо великих розмірах.

01.10.2015 року на виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави проведено обшуки за адресою фактичного проживання ОСОБА_3 АДРЕСА_1 та в автомобілі Skoda Octavia, ДНЗ ВІ 6252 ВO, який фактично використовувався у своїй повсякденній незаконній фінансово господарській діяльності ОСОБА_3 в ході яких виявлено та вилучено не обліковані грошові кошти в сумі 64500 грн., печатки ФСПД, мобільний телефон які використовувався виключно з метою здійснення та прикриття злочинної діяльності повязаної з конвертацією грошових коштів, документи фінансово господарського обліку різних підприємств та інші речі.

Додатково в рамках даного кримінального провадження встановлено посадових осіб одних з основних вигодонабувачів, які користувались незаконними послугами вищевказаних осіб, а саме ТОВ «НВП «Антей», які в 2015 році дійсно під час формування свого податкового кредиту використовували підприємство підконтрольне ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ТОВ «Фінкомгруп» з метою мінімізації своїх податкових зобовязань та несплати при цьому податків в значних розмірах на загальну суму понад 1,3 млн. грн.

Вищевказані факти підтверджуються матеріалами позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «НВП «Антей» проведеної співробітниками відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області на підставі ухвали Октябрського районного суду м. Полтави за №2/16-31-16-20/37592206 від 19.02.2016 року.

В процесі досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження допитано посадових осіб ТОВ «НВП «Антей» зі слів яких стало відомо, що вони безпосередньо спілкувався з представниками підприємства ТОВ «Фінкомгруп» ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які декілька разів передавали їм не обліковані готівкові кошти після того як вони перераховували на розрахункові рахунки ТОВ «Фінкомгруп» безготівкові грошові кошти, а також те, що ТОВ «Фінкомгруп» в адресу ТОВ «НВП «Антей» фактично не здійснювало ніяких поставок ТМЦ та крім документального оформлення вищевказаних операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Фінкомгруп» та ТОВ «НВП «Антей» ніяких фінансово-господарських взаємовідносин не проводило.

10.06.2016 вироком Октябрського районного суду м. Полтави заступника директора ТОВ «НВП «Антей» визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України по вищевказаним фактам проведених фінансово господарських взаємовідносин.

Також, згідно наданих матеріалів ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ОСОБА_5 на даний час працює в ПАТ «Перший український міжнародний банк» (код 9331508).

Крім того, будучи допитаний як свідок ОСОБА_5 повідомив, що станом на 24.06.2016 він займає посаду головного спеціаліста в ПАТ «ПУМБ».

Згідно витягу офіційного сайту Публічне акціонерне товариство «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851) має юридичну адресу: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Таким чином, у ході досудового розслідування здобуті докази про знаходження у власності Публічному акціонерному товаристві «Перший український міжнародний банк» документів, які мають вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_5, а саме його заяв, автобіографії, анкет, наказів про прийом на посаду, посадових інструкцій, функціональних обовязків та інших документів.

Відшукання та вилучення оригіналів зазначених документів є необхідним для їх збереження до закінчення проведення відповідних слідчих дій, з метою недопущення внесення технічних змін чи знищення, яке може перешкодити всебічному, повному та обєктивному дослідженню обставин кримінального провадження. Підставою для проведення обшуку є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх (здійснення їх виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Вилучення оригіналів документів необхідне для подальшого використання для проведення судових експертиз, запобігання спробам їх знищення чи приховання та доведення факту вчиненого кримінального правопорушення конкретними особами.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 або на підставі доручення наданого слідчим іншій особі, дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей та документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії Публічне акціонерне товариство «Перший український міжнародний банк» (м.Київ, вул. Андріївська, 4), документів, які мають вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_5, а саме його заяв, автобіографії, анкет, наказів про прийом на посаду, посадових інструкцій, функціональних обовязків та інших документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська