Ухвала суду № 59939437, 15.08.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

15.08.2016 Справа № 760/13957/16-к

Провадження № 1-кс/760/11191/16

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І., при секретарі Шевченко О.С., за участю слідчого Удовиченко Д.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. на підставі матеріалів досудового розслідування №32016100090000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.02.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про проведення огляду,-

ВС Т А Н О В И В:

В СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000029 від 11.02.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) під час проведення неіснуючих взаємовідносин з ТОВ "Українська Компанія Регіонального Розвитку Бізнесу та Наукових Розробок" (код за ЄДРПОУ 39001881), ТОВ "Компанія Регіонального Розвитку "Зірка" (код за ЄДРПОУ 39259008), ТОВ "Українська Компанія "Факел" (код за ЄДРПОУ 38792174), ТОВ "Торгівельно-Промислова Компанія Регіонального Розвитку "Маяк" (код за ЄДРПОУ 38577833), ТОВ "Торгівельно-Будівельна Компанія "Нова Країна" (код за ЄДРПОУ 38317283), ТОВ "Українська Промислово-Будівельна Компанія "УПБ" (код за ЄДРПОУ 39504415), ТОВ "Т.А.С.К" (код за ЄДРПОУ 40052599), ТОВ "Торг-Буд Промінь" (код за ЄДРПОУ 39806486), ТОВ "Гарант Максимум"( код за ЄДРПОУ 38683718), ТОВ"Горсан" (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ "Іствуд Груп" (код за ЄДРПОУ 39857923) порушили податкове законодавство, чим завищили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 134 324,12 грн. за період грудень 2012 року - листопад 2015 року.

Так, відповідно до аналітичного дослідження від 22.01.2016 № 19/15-40/32073593 встановлено, що правочини між ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) та ТОВ "Українська Компанія Регіонального Розвитку Бізнесу та Наукових Розробок" (код за ЄДРПОУ 39001881), ТОВ "Компанія Регіонального Розвитку "Зірка" (код за ЄДРПОУ 39259008), ТОВ "Українська Компанія "Факел" (код за ЄДРПОУ 38792174), ТОВ "Торгівельно-Промислова Компанія Регіонального Розвитку "Маяк" (код за ЄДРПОУ 38577833), ТОВ "Торгівельно-Будівельна Компанія "Нова Країна" (код за ЄДРПОУ 38317283), ТОВ "Українська Промислово-Будівельна Компанія "УПБ" (код за ЄДРПОУ 39504415), ТОВ "Т.А.С.К" (код за ЄДРПОУ 40052599), ТОВ "Торг-Буд Промінь" (код за ЄДРПОУ 39806486), ТОВ "Гарант Максимум"( код за ЄДРПОУ 38683718), ТОВ"Горсан" (код за ЄДРПОУ 39791208), ТОВ "Іствуд Груп" (код за ЄДРПОУ 39857923) які зазначені у «додатку 5» до податкових декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» здійснені без мети настання реальних наслідків. Також при аналізі вищезазначених підприємств встановлено відсутність адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по укладенню угод та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань, а значить, і відсутність наміру реального створення правових наслідків, які обумовлювалися правочинами.

Таким чином, службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) за період з 2012 по 2015 р.р., при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 134 324,12 грн., чим нанесли збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в державний бюджет за період грудень 2012 - листопад 2015 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) виграло тендер на будівництво дошкільного навчального дитячого закладу за адресою: м. Київ, проспект Науки, 63А.

В подальшому ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) будучи розпорядником бюджетних коштів, які було виділено на будівництво дошкільного навчального дитячого закладу, перерахували їх на розрахункові рахунки ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) та на рахунки вищевказаних ФСПД за виконання будівельно-монтажних робіт дошкільного навчального дитячого закладу.

Так встановлено, що ТОВ «Авалон 5» (код ЄДРПОУ 37783792) фактично здійснюють діяльність по торгівлі продуктами харчування в магазинах під назвою «Продуктовий кошик» та не мають необхідної кількості кваліфікованих робітників, техніки та відповідної ліцензії для здійснення будівельно-монтажний робіт.

У зв'язку із викладеним, з метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового слідства, у кримінальному провадженні №32016100090000029 необхідно провести огляд на території будівництва дитячого дошкільного закладу за будівельною адресою: м. Київ, Голосіївський район, проспект Науки, 63-А.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ст.237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексі, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 229 КК України.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченку Д.Г., Вороні О.О., Скрипалю О.В., Загурському Й.І., Коновалову С.С., Макаренко Ю.В. із залученням спеціаліста дозвіл на проведення огляду у всіх приміщеннях та на території будівництва дитячого дошкільного закладу за будівельною адресою: м. Київ, Голосіївський район, проспект Науки, 63-А з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) з можливістю проводити вимірювання, фотографування, складання планів та схем та вилучення речей і документів, які мають значення для кримінального провадження.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на огляд житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська