Ухвала суду № 59901645, 22.08.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10287/16-к

Провадження № 1-кс/263/5516/2016

УХВАЛА

22 серпня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Хараджа Н.В. за участю слідчого СУ Головного Управління Національної поліції України в Донецькій області Буряк І.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ Головного Управління Національної поліції України в Донецькій області Буряк І.М. про призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства, внесеного у кримінальному провадженні №12015050000001184 від 17.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ Головного Управління Національної поліції України в Донецькій області Буряк І.М. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки у період з 01.09.2016 по 14.09.2016 включно, тобто на протязі 10 робочих днів, ТОВ «ПМП СТАРТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 23180387), адреса реєстрації 84333, Донецька область, місто Краматорськ, вулиця Уральська, будинок 12,з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2014 по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Донецькій області.

З матеріалів клопотання вбачається, що в період часу з жовтня 2014 року по червень 2015 року, посадові особи ТОВ «Техніка», ТОВ «Омега», ТОВ «Метстройсервіс», ПМП «Старт-Плюс», ТОВ «Крам-металсервіс», за допомогою низки товариств з ознаками фіктивності, штучно та безпідставно завищували вартість товарно - матеріальних цінностей які в подальшому були реалізовані в адресу ДК «Укргазвидобування» НАК «Нафтогаз України», у результаті чого заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах та спричинили збитки державі.

Під час проведення досудового розслідування було проведено перевірку, відповідно до якої ПМП «Старт-Плюс» придбало ТМЦ (роботи послуги) від ТОВ «Металавтосервіс», ТОВ «Реконструкція та відновлення», ТОВ «Тадіс Плюс», ТВО «ТБА», без реального товарного характеру, тобто для проведення транзитних фінансових потоків, що свою чергу було здійснено дії по протиправному витрачанню коштів державного підприємства, які були виділені ПАТ «Укргазвидобування» на закупівлю ТМЦ (шків гальмівний у асортименті, стволи вертлюга у асортименті). З огляду на зазначене, можливо припустити, що підприємством ПМП «Старт Плюс» безпідставно та штучно збільшує вартість вищевказаних ТМЦ при реалізації ПАТ «Укргазвидобування», з залученням підприємств, які мають ознаки «сумнівності» для подальшого конвертування грошових коштів, які виникли з різниці цін з придбання ПМП «Старт Плюс» від ТОВ «Техніка» та реалізації підприємством ПМП «Старт Плюс» на адресу ПАТ «Укргазвидобування» на загальну суму 7 926 168 грн. у т.ч. ПДВ 1 321 028 грн. Таким чином можливо припустити, що за рахунок неправомірних дій ПМП «Старт Плюс» державі в особі ПАТ «Укргазвидобування», нанесено збитки в сумі 7 926 168 грн. у т.ч. ПДВ 1 321 028 грн..

З метою встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, з метою підтвердження або спростування факту фіктивності підприємства, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки ПМП «Старт Плюс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2014 по теперішній час.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до пункту 28 «Порядку надання спеціальних дозволів на користування надрами» затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 615, контроль та нагляд за дотриманням умов спеціального дозволу на користування надрами покладено на органи Державної фіскальної служби України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що для з'ясування кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, з метою підтвердження або спростування факту фіктивності підприємства, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків необхідне залучення відповідних кваліфікованих спеціалістів, тому необхідно призначити позапланову документальну перевірку ПМП «Старт Плюс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2014 по теперішній час, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 94 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИЛА:

Призначити позапланову документальну перевірку у період з 01.09.2016 року по 14.09.2016 року включно, тобто на протязі 10 робочих днів, ТОВ «ПМП СТАРТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ 23180387), адреса реєстрації 84333, Донецька область, місто Краматорськ, вулиця Уральська, будинок 12, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2014 по теперішній час, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Донецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа