Ухвала суду № 59901523, 23.08.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/10668/16-к

Провадження №1-кс/263/5713/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань правопорушень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалова Є.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань правопорушень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалова Є.О. про дозвіл на обшук у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000010 від 20.05.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст.15 та ч.5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань правопорушень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалов Є.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про проведення обшуку житлової будівлі та інших об'єктів нерухомого майна, розташованих за адресою: м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд. 108-А, яка є юридичною та фактичною адресою ПП «Інсталл».

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ПП «Інсталл» ЄДРПОУ 30364521, зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, вул. Гагарина, буд. 108А, яке знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), в січні 2016 року, шляхом зловживання службовим становищем, з метою отримання бюджетних грошових коштів, скоїли замах на заволодіння чужим майном, у порушенні п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, надали до Приморського відділення Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя, податкову декларацію з ПДВ від 22.02.2016, в якій неправомірно віднесли до рядку 20.2.2 «у рахунок сплати грошових зобов'язань або погашення податкового боргу з інших платежів, що сплачуються до Державного бюджету» суму 1 000 000 грн., чим завищили суму, яка підлягає бюджетному відшкодуванню по декларації за січень 2016 року у сумі 928 391 грн., що підтверджується актом позапланової невиїзної перевірки правомірності нарахування ПП «Інсталл» бюджетного відшкодування ПДВ Приморського відділення Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області №661/05-84-12-39/30364521 від 29.04.2016 по якому винесено податкове рішення-повідомлення форми В1 від 17.05.2016 №0000321200.

Встановлено, що згідно акту позапланової невиїзної перевірки правомірності нарахування ПП «Інсталл» бюджетного відшкодування ПДВ Приморського відділення Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області №661/05-84-12-39/30364521 від 29.04.2016 по якому винесено податкове рішення-повідомлення форми В1 від 17.05.2016 №0000321200 у липні та серпні 2015 року ПП «Інсталл» придбав у ТОВ «Цукорагропром» ЄДРПОУ 38234087, згідно податкової накладної № 7189 від 03.08.2015 у сумі 1 300 000 грн. у тому числі ПДВ 216 666,7 грн. «цукор білий кристалічний з цукрових буряків врожаю 2014» у кількості 118,18т, податкової накладної № 7385 від 31.07.2015 у сумі 900 000 грн. у тому числі ПДВ 150 000 грн. «цукор білий кристалічний з цукрових буряків врожаю 2014» у кількості 81,82т., а усього у сумі 2 200 008 грн. у тому числі ПДВ 366 668 грн. «цукор білий кристалічний з цукрових буряків врожаю 2014» у кількості 200т. У серпні 2015 року ПП «Інсталл» здійснила продаж цукру за контрактом № 210 від 31.07.2015 суб'єкту господарювання NORD TRADE COMPANY LTD (Канада).

Згідно додаткової угоди №1 від 31.07.2015 до контракту № 210 від 31.07.2015 вантажоодержувачем є ТОВ «Галактика - 21 век» (Російська Федерація) м. Ростов -на-Дону , вул. Нанесена, буд. 148.

Реалізація «цукор білий кристалічний з цукрових буряків врожаю 2014» на адресу ТОВ «Галактика - 21 век» (Російська Федерація) здійснювалась згідно ВМД. Усього вивезено за межі митної території України через пункт «Просяне-Бугайовка», який розташований в зоні діяльності Луганської митниці ДФС України товару «цукор білий кристалічний з цукрових буряків врожаю 2014» у кількості 200т. у сумі 1 893 479 грн. та виписані податкові накладні ПП «Інсталл» №1 від 06.08.2015 на суму 759118,4грн., №2 від 07.08.2015 на суму 1 134 360 грн.

За результатами перевірки інформації, яка міститься в ПІК «Перегляд ДКД Російської Федерації» ЄАІС ДФС, встановлено, що протягом 2015 року ТОВ «Галактика - 21 век» (Російська Федерація) здійснено відправлення на адресу отримувачів, які знаходяться на тимчасово непідконтрольній території України товару «цукор білий кристалічний з цукрових буряків врожаю 2014» у кількості 200т. у сумі 1 893 479 грн. в режимі експорту згідно митних декларацій митне оформлення здійснювалось Таганрозькою митницею ФМС РФ. Отримувачами товару виступали: ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» ЄДРПОУ 37296598 м. Донецьк, пр. Ватутіна, буд.33-а. ком.102; ФОП ОСОБА_2 АДРЕСА_1; ФОП ОСОБА_4 АДРЕСА_2, ФОП ОСОБА_5 АДРЕСА_3

Згідно з відомостями ПІК «перегляд ДКД РФ» ТОВ «Галактика-21 век» вивезення товару «цукор білий кристалічний з цукрових буряків врожаю 2014» за митними деклараціями оформлено Таганрозькою митницею ФМСРФ в митний режим реекспорту на адресу отримувача ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» ЄДРПОУ 37296598 м. Донецьк, пр. Ватутіна, буд.33-а. ком.102.

Згідно АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» не є платником податку на додану вартість з 09.02.2015. Податкову звітність до органів ДФС не надає з січня 2015 року. Також не здійснює зовнішньоекономічні операції, що фактично не відповідає дійсності та спростовується вантажно-митними деклараціями, оформленими Російською митницею.

Під час досудового розслідування, згідно рапорту співпрацівників оперативного управління Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що місцем ведення бухгалтерського обліку, здачі (відправлення) звітності та зберігання первинних документів ПП «Інсталл» ЄДРПОУ 30364521 є юридична та фактична адреса: м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд. 108-А. Згідно довідки з Державного реєстру право на нерухоме майно № 66209134 від 19.08.2016 власником житлової будівлі та інших об'єктів нерухомого майна за вказаної адреси є ПП «Інсталл» ЄДРПОУ 30364521.

На підставі викладеного та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання речей та документів, а саме: договорів (контрактів) та додаткової угоди до нього із зовнішньоекономічних операцій з NORD TRADE COMPANY LTD (Канада) та ТОВ «Галактика - 21 век» (Російська Федерація), інвойсів, CMRA, паспортів якості, листування із вказаними та іншими суб'єктами господарювання за контрактом та додаткової угоди, товарно-транспортних накладних, журналів ордерів, оборотних сальдових відомостей, видаткових (прибуткових) накладних, податкових накладних, касових документів, банківських документів, чорнових записів, щодо здійснення операцій з експорту, товарно-матеріальних цінностей ПП «Інстал» ЄДРПОУ 30364521 в період 2015-2016 років, електронних носіїв інформації на яких здійснювалось складання фінансово-господарських документів, мобільних телефонів, які використовуються в противоправній діяльності, печаток та штампів підприємств ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598), Nord TRADE Company LTD (Канада), ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087), ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону), ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 та інших підприємств, які задіяні в схемі зловживання службовим становищем, з метою отримання бюджетних грошових коштів у період 2015-2016 років, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, реєстру руху автотранспорту, журналу в'їзду, виїзду транспортних засобів, документів, які складалися при митному оформлені товарів, документів щодо реєстрації ПП «Інстал» ЄДРПОУ 30364521, ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598) ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 в якості платників податків на непідконтрольній органам державної влади України території так званих «ДНР», «ЛНР» та сплати ними податків, та інших документів, що складалися по взаємовідносинам між підприємствами ПП «Інстал» ЄДРПОУ 30364521, ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598), ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 Nord TRADE Company LTD (Канада), ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087), ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) за період 2015-2016 р., слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Вирішуючи дане клопотання по суті суд враховує положення ч.2 ст.234 КПК України, відповідно до яких клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, повинно містити відомості зокрема про підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або його частину, де планується провести обшук; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості, як містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що у житловій будівлі та інших об'єктах нерухомого майна, розташованих за адресою: м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд. 108-А, яка є юридичною та фактичною адресою ПП «Інсталл», можуть знаходитись предмети та речі, які в подальшому можуть бути використані в якості доказів у вказаному кримінальному провадженні, з метою об'єктивного та всебічного розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає задоволенню, проте частковому лише в межах обставин розслідуваного кримінального провадження, оскільки слідчий не довів достатніх та достовірних підстав вважати, що зазначені ним предмети та речі, які підлягають вилученню, а саме: електронні носії інформації на яких здійснювалось складання фінансово-господарських документів, мобільні телефоніи, які використовуються в противоправній діяльності, печатки та штампи підприємств ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598), Nord TRADE Company LTD (Канада), ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087), ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону), ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 та інших підприємств, які задіяні в схемі зловживання службовим становищем, з метою отримання бюджетних грошових коштів у період 2015-2016 років, та інші документи, що складалися по взаємовідносинам між підприємствами ПП «Інстал» ЄДРПОУ 30364521, ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598), ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 Nord TRADE Company LTD (Канада), ТОВ «Цукорагропром» (код 38234087), ТОВ «Галактіка 21 век» (Російська Федерація, м. Ростов-на-Дону) за період 2015-2016 р., можуть знаходитись у вказаному приміщенні, при цьому останні, чітко не визначені, а саме не вказані їх індивідуальні та родові ознаки, тому клопотання підлягає задоволенню лише в даній частині.

Крім того, що стосується вимоги про доручення проведення обшуку начальнику 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С.; слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Гуріну Г.В., слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Хрустальовій Є.С.. слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Чіх М.І., то остання суперечить вимогам ст.236 КПК України, відповідно до яких ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором та для участі в його проведенні можуть бути запрошені інші учасники кримінального провадження, тому дані вимоги клопотання підлягають задоволенню в частині доручення проведення обшуку лише учасникам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000010 від 20.05.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст.15 та ч.5 ст. 191 КК України.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235, 236 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Вершиніну О.С.; старшому слідчому1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Шаповалову Є.О.; старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Крисюну С.О., старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Тазієвої О.Я. та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000010 від 20.05.2016 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст.15 та ч.5 ст. 191 КК України, житлової будівлі та інших об'єктів нерухомого майна, розташованих за адресою: м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд. 108-А, яка є юридичною та фактичною адресою ПП «Інсталл», місцем ведення бухгалтерського обліку, здачі (відправлення) звітності та зберігання первинних документів ПП «Інсталл» ЄДРПОУ 30364521, та належить на праві власності ПП «Інсталл» ЄДРПОУ 30364521 (інформаційна довідка з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 66209134 від 19.08.2016), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання речей та документів, а саме: договорів (контрактів) та додаткової угоди до нього із зовнішньоекономічних операцій з NORD TRADE COMPANY LTD (Канада) та ТОВ «Галактика - 21 век» (Російська Федерація), інвойсів, CMRA, паспортів якості, листування із вказаними та іншими суб'єктами господарювання за контрактом та додаткової угоди, товарно-транспортних накладних, журналів ордерів, оборотних сальдових відомостей, видаткових (прибуткових) накладних, податкових накладних, касових документів, банківських документів, чорнових записів, щодо здійснення операцій з експорту, товарно-матеріальних цінностей ПП «Інстал» ЄДРПОУ 30364521 в період 2015-2016 років, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, реєстру руху автотранспорту, журналу в'їзду, виїзду транспортних засобів, документів, які складалися при митному оформлені товарів, документів щодо реєстрації ПП «Інстал» ЄДРПОУ 30364521, ТОВ «БАКАЛІЯОПТТОРГ» (код 37296598) ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 в якості платників податків на непідконтрольній органам державної влади України території так званих «ДНР», «ЛНР» та сплати ними податків.

В задоволенні інших вимог відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Хараджа