Ухвала суду № 59873647, 23.08.2016, Пологівський районний суд Запорізької області

Справа № 324/1099/15-к

Провадження № 1-кс/324/189/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2016 року слідчий суддя Пологівського районного суду Запорізької області Кацаренко І.О. при секретарі Пилипенко Я.М., за участю прокурора Пологівського відділу Токмацької місцевої прокуратури Запорізької області юристом 3 класу ОСОБА_1, старшого слідчого СВ Пологівського ВП ГУ НП в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Пологи клопотання старшого слідчого СВ Пологівського ВП ГУ НП в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015080320000420 від 03 квітня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України,

В С Т А Н О В И В:

17 серпня 2016 року до Пологівського районного суду Запорізької області надійшло зазначене клопотання, погоджене прокурором Пологівського відділу Токмацької місцевої прокуратури Запорізької області юристом 3 класу ОСОБА_1

З клопотання вбачається, що до СВ Пологівського РВ ГУ МВС України в Запорізькій області з ОУ Бердянської ОДПІ ГУ ДФС України в Запорізькій області надійшов матеріал перевірки щодо внесення неправдивих відомостей до господарських документів та документів податкової звітності посадовими особами ТДВ "Пологівський хімічний завод "Коагулянт" щодо придбання вугілля антрацит марки АМ, АС у ПП "Март" для подальшого експорту до Російської Федерації та Республіки Молдова.

Відомості про вказане правопорушення були внесені 03 квітня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015080320000420 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в ході досудового розслідування було встановлено, що ТДВ "Пологівський хімічний завод "Коагулянт" (код ЄДРПОУ 3327724) протягом червня-липня 2014 року експортувало на адресу нерезидентів Російської Федерації та Республіки Молдови 3 747 тон вугілля антрацит марки АС та АМ на загальну суму 4,5 млн. грн. Вартість 1 тони вугілля складала 1,02-1,03 тис. грн.. Загальний обєм придбаного вказаним підприємством вугілля у 2014 та 2013 роках становить 3 999 тон, у тому числі вугілля марки АМ та АС - лише 2 735 тон. У 2014 році придбано 2 458 тон вугілля марки АМ та АС у ТОВ Енергетична Компанія "Інтерком" (37156616) та ТОВ "ДТЕК Трейдінг" (36511938) вартістю 750-885 грн. за 1 тону. У 2013 році придбано 1 532 тони вугілля, у тому числі: 1 254 тони вугілля марки АШ вартістю 360-375 грн. за тону та 278 тон марки АМ та АС вартістю 625-700 грн. за 1 тону.

Крім цього, зазначено в клопотанні, було встановлено, що постачальниками вугілля у 2013 році були:

- ТОВ Енергетична Компанія "Інтерком" - 278 тон вугілля марки АМ вартістю 625-700 грн. за тону на загальну суму 185,4 тис. грн.;

- ТОВ "Гарантія" (13500891) - 138 тон вугілля марки АШ вартістю 375 грн. за тону на загальну суму 51,8 тис. грн.

- ТОВ "Гатіора" (38091733) - 1 116 тон вугілля марки АШ вартістю 360-375 грн. за тону на загальну суму 587,3 тис. грн.

Оскільки було встановлено, що постачальник ТОВ "Гатіора" має ознаки фіктивності, до ЄРДР за цим фактом були внесені відомості за ч.2 ст.205 КК України.

Підприємством ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» 09 січня 2014 року була подана уточнююча декларація з ПДВ, згідно якої самостійно відкореговано реквізити ТОВ "Гатіора" (38091733), які були включені до податкового кредиту з ПДВ по господарським операціям з придбання вугілля антрацит марки АМ та АС.

В подальшому підприємство ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» в червні - липні 2014 року придбало у ПП «Март» (код 25363206) вугілля антрацит марки АМ та АС кількістю 1 054 тон за ціною 700-760 грн. за тону.

Директором, головним бухгалтером та засновником ПП «Март» (код 25363206) є ОСОБА_3. Підприємство зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, основний вид діяльності оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього, в штаті працює 5 осіб. ПП «Март» (код 25363206) в січні 2014 року закупило 1054 т вугілля марки АШ за ціною 160-185 грн. за тону у підприємств ПП «Арсенал-2007» та ТОВ «ВК «Інтердон», яке в подальшому було реалізовано на ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» під виглядом вугілля марки АМ та АС в кількості 1054 тони за ціною 700-760 грн. за тону, яке, в свою чергу, експортовано на адресу нерезидентів Російської Федерації та Республіки Молдова.

В ході досудового слідства було встановлено, що ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» має ряд розрахункових рахунків в банківських установах. Фінансові операції зазвичай проводяться з використанням даних рахунків. У звязку з цим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до розрахункових рахунків ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт», відкритих у банківських установах України в національній та іноземній валютах.

Оскільки у досудового слідства є достатні підстави вважати, що посадові особи ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт», будучи відповідальними за ведення бухгалтерської та податкової звітності підприємства, умисно провели та відобразили фінансово-господарські операції в податковій звітності, які призвели до реального настання правових наслідків з придбання товарів (вугілля марки АШ) у ПП «Март», та в подальшому шляхом внесення неправдивих відомостей до господарських документів та податкової звітності, експортували під видом вугілля антрацит марки АС, АМ до Російської Федерації та Республіки Молдови, тим самим завдали збитків на суму 569 тис. грн. (вугілля марки АШ вартістю 160 грн. за тону та вугілля антрацит марки АС, АМ вартістю 700 грн. за тону різниця вартості вугілля 540 грн. за тону), для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення підробка документів бухгалтерської та податкової звітності, у клопотанні порушується питання про отримання тимчасового доступу до документів в електронному та друкованому вигляді, які містять інформацію щодо руху грошових коштів на розрахунковому рахунку ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» із зазначенням контрагентів та призначенням платежу, відкритих в Публічному акціонерному товаристві Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 313399) №№26041060170211 та 26052121429083, протягом певного періоду, оскільки інформація, яка міститься в зазначених документах, буде спростовувати або підтверджувати факт господарських взаємовідносин ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» із ПП «Март», ТОВ «Енергетична компанія «Інтерком», ТОВ «Гарантія», ТОВ «Гатіора» та ТОВ «ДТЕК Трейдінг».Вказані документи перебувають у володінні юридичної особи Публічного акціонерного товаристваКомерційний банк «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, юридична адреса: 49094, м.Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул.Набережна Перемоги,50).

Судом були виконані вимоги частин 1-3 статті 163 КПК України щодо повідомлення про місце, дату і час розгляду клопотання сторони кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, а також особи, у володінні якої знаходяться речі і документи (а.с.19).

У судове засідання представник ПАТ «Комерційний банк «ПриватБанк» не явився, не повідомивши суд про причину неявки, з заявою про відкладення судового розгляду клопотання до суду не звертався, у звязку з чим суд розглядає подання у відсутності представника Банку відповідно до ч.4 ст.163 КПК України.

Вислухав у судовому засіданні пояснення старшого с лідчого СВ Пологівського ВП ГУ НП в Запорізькій області ОСОБА_2, прокурора Пологівського відділу Токмацької місцевої прокуратури Запорізької області ОСОБА_1, яка підтримала клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку без їх вилучення. Тимчасовий доступ до документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. Відповідно до ч.2 ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», банківською таємницею, зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України, а також операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди. Частиною 1 ст.62 зазначеного Закону передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Факт здійснення фінансово-господарських операцій між ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» і підприємствами контрагентами, зазначеними в клопотанні, підтверджуються схемою фінансово-господарських операцій, податковими накладними, долученими до клопотання.

З огляду на викладене, з метою перевірки, чи дійсно в діях посадових осіб ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» містяться ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України, органу досудового слідства необхідно тимчасово отримати доступ до документів, які зазначені в клопотанні, оскільки відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані в якості доказів під час судового розгляду, при цьому аналіз встановлених обставин кримінального правопорушення на підставі досліджених в ході судового засідання доказів та інших матеріалів, дають достатні підстави вважати, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, що містять в собі відомості, які становлять охоронювану законом банківську таємницю, не можливо.

Разом з тим, сторона обвинувачення в установленому порядку не довела наявність достатніх підстав, передбачених ч.7 ст.163 КПК України, для вилучення зазначених в клопотанні речей та документів. У звязку з цим, а також відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, якою ст.159 КПК України було доповнено відповідно до Закону України №191-VШ від 12 лютого 2015 року, в задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

Відповідно до п.8 ст.164 КПК України розяснюються наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, передбачені ст.166 КПК України: «У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу внутрішніх справ за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159,162-166,309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Пологівського ВП ГУ НП в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Публічному акціонерному товариству «Комерційний банк «ПриватБанк» (ЄДРПОУ 14360570, юридична адреса: 49094, м.Дніпропетровськ, Жовтневий район, вулиця Набережна Перемоги, будинок 50) як юридичній особі, у володінні якої перебувають документи, надати старшому слідчому СВ Пологівського ВП ГУ НП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які можуть становити банківську таємницю та містять інформацію щодо руху грошових коштів на банківських рахунках ТДВ «Пологівський хімічний завод «Коагулянт» №№26041060170211 та 26052121429083 (МФО 313399) в період з 01 січня 2013 року по 13 липня 2016 року із розшифровкою призначення платежу та зазначенням контрагентів, шляхом ознайомлення з вказаними документами і зняття з них копій.

В задоволені клопотання старшого слідчого СВ Пологівського ВП ГУ НП в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: