Ухвала суду № 59862125, 04.08.2016, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/1973/16

Справа № 754/9753/16-к

У Х В А Л А

04 серпня 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Науменко В.І., за участю слідчого Хілько А.В., розглянувши клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілько А.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000024 від 12.05.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

2.08.2016 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілько А.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко А.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні Оболонської районної у місті Києві державної адміністрації, а саме, документів реєстраційних справ ТОВ "Таркомм" і ТОВ "Делсіс".

Відповідно до клопотання слідчого слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016100030000024 від 12.05.2016 року за фактом

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084), у період з 01.10.2012 до 31.12.2014, шляхом безпідставного відображення у документах податкової звітності удаваних господарських операцій з придбання будівельних послуг та будівельних матеріалів у ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»» (код ЄДРПОУ 37938895), ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи» (код ЄДРПОУ 34729643), ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг»» (код ЄДРПОУ 33399361), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192) та ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 914730 грн., що підтверджується відповідними податковими повідомленнями-рішеннями від 03.02.2016 №0332615131, №0342615131, також на даний ТОВ «ОСВ Практик» здійснює фінансово-господарську діяльність із підприємствами з ознаками ризиковості.

При цьому, службові особи ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084), у період січня-червня 2015 року відобразили у власній податковій звітності придбання ряду будівельних товарів (сітка, кутник, арматура, труби та ін.) та будівельно-монтажних послуг у підприємств ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), які мають ознаки фіктивності, на загальну суму 3679250 грн. (у тому числі ПДВ - 613225 грн.).

У ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»» (код ЄДРПОУ 37938895), ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи» (код ЄДРПОУ 34729643), ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг»» (код ЄДРПОУ 33399361), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) немає будь-яких виробничих потужностей, які економічно необхідні для виконання будівельних робіт та постачання будівельних матеріалів, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень, технічного персоналу (штатна чисельність співробітників складає одна особа, а на деяких підприємствах взагалі відсутні наймані працівники).

За результатом огляду відомостей, які містяться в інформаційно-аналітичній системі «Інформаційний ресурс ДФС України «Податковий блок» щодо перелічених вище підприємств з ознаками фіктивності, встановлено обрив ланцюга постачання та відмінність назви товару (послуг) у номенклатурі придбаної та реалізованої продукції (пересорт товару (послуг).

Крім того, допитані у ході досудового розслідування засновники та директори ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) ОСОБА_3 та ОСОБА_4 надали покази щодо непричетності до фінансово-господарської діяльності вказаних підприємства (у тому числі проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084), а також показали, що придбали ТОВ «Таркомм» та ТОВ «Делсіс» за грошову винагороду без наміру здійснювати подальшу господарську діяльність, передбачену у статутних документах.

За результатами огляду відомостей, які містяться в інформаційно-аналітичній системі «Інформаційний ресурс ДФС України «Податковий блок» та на інформаційному порталі Міністерства юстиції України, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) перебувають на податковому обліку у ДПI у Оболонському районi ГУ ДФС у м. Києвi, а реєстраційні справи вказаних вище підприємств знаходяться у володінні Оболонської районної у місті Києві державної адміністрації.

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення необхідно отримати оригінали документів реєстраційних справ ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні. Зокрема, вказані документи містять відомості щодо осіб, які підписували реєстраційні документи підприємств, подавали їх державному реєстратору, а також дані нотаріусів, у присутності яких відбулося придбання підприємств ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) за грошову винагороду.

Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів реєстраційних справ ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) у Оболонській районній у місті Києві державній адміністрації, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

З метою встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість довести в інший спосіб обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - ТОВ "ОСВ Практик", оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про доступ до яких ставиться питання.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні службових осіб Оболонської районно у м.Києві державної адміністрації, їх вилучення в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення експертних досліджень, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілько А.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб Оболонської районної у м.Києві державної адміністрації по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000024 від 12.05.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати ст.слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілько А.В., слідчим групи слідчих слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, а також оперативним працівникам ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві: Хаймайко Владиславу Ігоровичу чи Балагуті Павлу Федоровичу за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених належним чином копій документів реєстраційних справ підприємств ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Оригінал ухвали та копію ухвали надати ст.слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Хілько А.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановл ення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -