Ухвала суду № 59860698, 23.08.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4521/16-к

Провадження № 1-кс/552/763/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32469673), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках: №2604655001 (Українська гривня), №26006438083 (Українська гривня), №26007438082 (євро), №26008438081 (долар США), №2604854987 (Українська гривня), №26003441943 (долар США), №26006441865 (Українська гривня), №26000460604 (долар США), які відкриті у АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» у м. Києві (МФО 380805), а також інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження та які перебувають у володінні у АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» у м. Києві (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ. вул. Лєскова, 9.

Клопотання обгрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016170000000021, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що перевірки службові особи СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32469673) протягом 2012-2016 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків, занизили податок на додану вартість по спеціальній декларації, що підлягає перерахуванню на спеціальний рахунок, а також відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код 39351854), які не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну перевірку СТОВ «НІКА» (код ЄДРПОУ 32469673) за результатами яких складено акт № 95/16-31-14-01-09/32469673 від 21.03.2016 року про результати виїзної позапланової документальної перевірки з питань що стали предметом оскарження податкових повідомлень-рішень №0000032200 та №0000022200 від 30.12.2015 року, винесеними за результатами перевірки дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 р. по 30.06.2015 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 р. по 30.06.2015 р. Висновком акту встановлено порушення: п.185.1, ст.185 п.187.1, ст.187, п.п.209.15.2 п.209.15, п.п.209.17.14 п.209.17 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), п. 185.1 ст. 185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.5 ст.198, п.15 підрозділу 2 розділу ХХ «перехідного положення», п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), п.3.1, 3.2, 7.39, 7.41 Положення «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого постановою Правління НБУ від 15.12.2004 № 637 із змінами та доповненнями.

Також 06.07.2016 року здійснено виїзд за адресою реєстрації ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854), а саме: м. Полтава, вул. Половка, 107-Б. В ході виїзду встановлено, дане підприємство за вказаною адресою відсутнє, про що складено відповідний рапорт.

05.08.2016 року отримано рапорт старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5, згідно якого встановлено підміну товарної номенклатури в фінансово-господарської діяльності ТОВ «Абсолют Плюс 90210» (код ЄДРПОУ 39351854) на протязі 2015 2016 років, тобто невідповідність між придбаними підприємством товарами (роботами, послугами) та реалізованими, а саме в придбанні є мука (в кількості 535,2 т, вартість 436,7 тис. грн. ПДВ) та цукор (в кількості 372,1 т, вартістю 822,3 тис. грн. ПДВ), а в реалізації підприємства зазначені транспортні послуги, які в придбанні відсутні.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до завірених копій документів СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32469673), які становлять банківську таємницю і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження, в тому числі:

- завірені копії документів СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32469673), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках - №2604655001 (Українська гривня), №26006438083 (Українська гривня), №26007438082 (євро), №26008438081 (долар США), №2604854987 (Українська гривня), №26003441943 (долар США), №26006441865 (Українська гривня), №26000460604 (долар США), які відкриті у АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» у м. Києві (МФО 380805), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» у м. Києві (МФО 380805), а саме:

- інформацію щодо ІР-адреси, з якого відбувалося керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді по рахунках - №2604655001 (Українська гривня), №26006438083 (Українська гривня), №26007438082 (євро), №26008438081 (долар США), №2604854987 (Українська гривня), №26003441943 (долар США), №26006441865 (Українська гривня), №26000460604 (долар США) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду.

Слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів СТОВ "НІКА" (код ЄДРПОУ 32469673), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках: №2604655001 (Українська гривня), №26006438083 (Українська гривня), №26007438082 (євро), №26008438081 (долар США), №2604854987 (Українська гривня), №26003441943 (долар США), №26006441865 (Українська гривня), №26000460604 (долар США), які відкриті у АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» у м. Києві (МФО 380805), а також інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження та які перебувають у володінні у АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» у м. Києві (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ. вул. Лєскова, 9, а саме:

- інформацію щодо ІР-адреси, з якого відбувалося керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

* з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств, код ЄДРПОУ, тощо);

* підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

* призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

* дату та час перерахування;

* залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції,

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках №2604655001 (Українська гривня), №26006438083 (Українська гривня), №26007438082 (євро), №26008438081 (долар США), №2604854987 (Українська гривня), №26003441943 (долар США), №26006441865 (Українська гривня), №26000460604 (долар США) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6О, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, а також іншим особам за доручення слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 21 вересня 2016 року.

Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва