Ухвала суду № 59857566, 23.08.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/11652/16-к

н/п 1-кс/640/6500/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" серпня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

при секретареві Вакула І.В.,

за участі слідчого Ярмака К.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Ярмака К.Б. про арешт майна у кримінальному провадженні № 32015220000000256 від 11.12.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

22 серпня 2016р.судунадійшло направлене поштою 19..08.2016р. клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Ярмака К.Б., погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області Євтушенком А.С., про арешт майна, належного ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «Іплікс» (код 38001147) вилученого 18.08.2016р. під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 28.07.2016р. у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 а саме :ноутбуку HP Serial 5CD23812YO з адаптером живлення; флеш носія SP 8 gb; флеш носія Kingston; чорнових записів на 27 арк.; каталогу Karan в обкладинці чорного кольору; форми трудового договору між ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на 1 арк.; грошових коштів у розмірі 1840 доларів США та 11 600 грн.; відео реєстратора dvr0804hf-a та пульт до нього; Товарно-матеріальні цінностей - пряжі торгівельної марки Karan Tekstil Acryl та Mars: PDG 016 - 7 мішків; PDG 015 - 8 мішк.; PDG 019 - 7 мішк. та 1 неповний; PDG 018 - 11 мішк. та 1 неповний; PDG 017 - 5 мішк. та 1 неповний; MRS 005 - 67 мішк. та 1 неповний; MRS 100 - 37 мішків; MRS 187 - 14 мішк.; MRS 171 - 8 мішк.; MRS 060 - 20 мішк; MRS 059 - 13 мішк.; NK 002 - 8 мішк.; NK 006 - 5 мішк. та 1 неповний мішок; NK 003 - 4 мішк.; NK 001 - 2 мішк.; NK 004 - 9 мішк. та 1 неповний мішок; NK 005 - 7 мішк. та 1 неповний мішок; NK 008 - 7 мішк. та 1 неповний мішок; NK 011 - 5 мішк. та 1 неповний; NK 010 - 4 мішк; NK 014 - 6 мішк; NK 013 - 10 мішк. та 1 неповний; NK 012 - 8 мішк. та 1 неповний; NK 009 - 5 мішк. та 1 неповний; MRS 015 - 38 мішк.; MRS 176 - 60 мішків; MRS 271 - 9 мішк.; MRS 162 - 10 мішк.; MRS 279 - 8 мішк.; MRS 280 - 5 мішк; MRS 268 - 5 мішк; MRS 274 - 8 мішк; MRS 277 - 7 мішк. та 1 неповний; MRS 008 - 11 мішк; MRS 283 - 10 мішк; MRS 020 - 25 мішк; MRS 074 - 37 мішк. та 1 неповний; MRS 008 - 29 мішк; MRS 272 - 8 мішків; MRS 281 - 10 мішків та 1 неповний; MRS 278 - 3 мішк.; MRS 284 - 9 мішків та 1 неповний; MRS 056 - 10 мішків; MRS 122 - 17 мішків; MRS 124 - 7 мішк.; MRS 126 - 6 мішк; MRS 167 - 5 мішк; MRS 166 - 31 мішк; MRS 060 - 13 мішк; MRS 184-f - 11 мішк; MRS 183 -17 мішк; MRS 181 - 33 мішк; MRS 169 - 12 мішк; MRS 172 - 2 мішк; MRS 168 - 3 мішк.; MRS 018 - 24 мішк; MRS 180 - 24 мішків; MRS 170 - 6 мішк.; MRS 098 - 27 мішк.; MRS 127 - 14 мішк; MRS 182 - 12 мішк; MRS 007 - 12 мішк; MRS 178 - 38 мішк; MRS 195 - 2 мішк; MRS 126 -3 мішк; MRS 069 - 4 мішк; MRS 079 - 34 мішк; MRS 002 - 28 мішк.; MRS 100 - 64 мішк.; MRS 009 - 58 мішк.; MRS 004 - 21 мішк; MRS 012 - 11 мішк; MRS 034 - 7 мішк. та 1 неповний; MRS 019 - 14 мішк. та 1 неповний; MRS 208 (28107) - 14 мішк.; MRS 023 - 19 мішк; MRS 087 - 14 мішк та 1 неповний; MRS 150 - 3 мішк; MRS 130 - 8 мішк.; MRS 193 - 24 мішк та 1 неповний; MRS 071 - 17 мішк. та 1 неповний; MRS 153 - 8 мішк. та 1 неповний; MRS 047 - 7 мішк.; MRS 150 - 1 мішк. та1 неповний; MRS 087 - 14 мішк та 1 неповний; MRS 071 - 7 мішків; MRS 150 - 5 мішк.; MRS 119 - 19 мішк. та 1 неповний;MRS 187 - 11 мішк;MRS 203 - 31 мішк та 2 неповних; MRS 121 - 20 мішк. та 1 неповний; MRS 130 - 1 мішк.; MRS 134 - 29 мішк та 1 неповний; MRS 161 - 7 мішк; MRS 037 - 17 мішк та 1 неповний; MRS 130 - 15 мішк; MRS 186 - 9 мішк та 1 неповний; MRS 152 - 9 мішк та 1 неповний; MRS 027 - 14 мішк та 1 неповний; MRS 030 - 52 мішк та 1 неповний; KA 116 - 3 мішк.; KA 0025 - 7 мішк. та 1 неповний; KA 116 - 7 мішк. та 1 неповний; KA 0024 - 10 мішк.; KA 387 - 10 мішк.; KA 398 - 4 мішк. та 1 неповний; KA 364 - 9 мішк. та 1 неповний; MRS 130 - 25 мішк.; MP 126 - 1 мішк. та 1 неповний; KA 089 - 8 мішк. та 1 неповний; MP 067 - 9 мішк. та 1 неповний; MP 136 - 6 мішк.; MP 227 - 1 мішк.; MP 349 - 1 мішк.; MP 277 - 1 мішк.; KA 0025 - 10 мішк. та 1 неповний; MRS 178 - 4 мішк.; MP 153 - 11 мішк. та 1 неповний; PL 006 - 14 мішк. та 1 неповний; MRS 098 - 22 мішк. та 1 неповний; MRS 134 - 18 мішк; MRS 127 - 19 мішк.; MRS 122 - 16 мішк. та 1 неповний; MRS 079 - 3 мішк; MRS 100 - 22 мішк та 1 неповний; MRS 076 - 18 мішк. та 1 неповний; MRS 020 - 7 мішк та 1 неповний; MRS 003 - 14 мішк.; MRS 004 - 15 мішк та 1 неповний; MRS 030 - 19 мішк та 1 неповний; MRS 009 - 18 мішк. та 1 неповний; MRS 008 - 31 мішк та 1 неповний; MRS 015 - 39 мішк та 1 неповний; MRS 074 - 3 мішк та 1 неповний; MRS 126 - 15 мішк та 1 неповний; MRS 170 - 17 мішк та 1 неповний; MRS 068 - 1 неповний; MRS 172 - 2 мішк та 1 неповний; MRS 059 - 13 мішк; MRS 005 - 15 мішк та 1 неповний; KА 410 - 17 мішк. та 1 неповний;PL 002 - 4 мішк; MRS 184 - 9 мішк.; KA 0012 - 12 мішків MRS 130 - 8 мішк.;MRS 169 - 13 мішк; KA 338 - 8 мішк.; K 1469 - 2 мішк.;26055 - 5 мішк.; KA 001 - 3 мішк.; KA 697 - 2 мішк.; KA 226 - 20 мішк.; KA 222 - 6 мішк.; KA 221 - 12 мішк.; KA 0013 - 3 мішк.; KA 329 - 9 мішк.; KA 262 - 8 мішк.; KA 0055 - 10 мішк.; KA 254 - 8 мішк.; KA 298 - 11 мішк.; KA 333 - 3 мішк.; KA 275 - 6 мішк.; KA 406 - 3 мішк.; KA 117 - 4 мішк.; KA 307 - 1 мішк.; KA 0002 - 13 мішк.; KA 145 - 5 мішк.; KA 320 - 11 мішк.; KA 0175 - 3 мішк.; KA 181 - 8 мішк.; KA 376 - 4 мішк.; K 0870 - 6 мішк.; KA 213 - 9 мішк.; KA 0010 - 10 мішк.; KA 333 - 12 мішк.; KA 199 - 3 мішк.; KA 177 - 5 мішк.; KA 145 - 9 мішк.; KA 107 - 6 мішк.; KA 0069 - 8 мішк.; KA 048 - 9 мішк.; KA 0014 - 8 мішк.; MP 314 - 15 мішк.; MP 078 - 5 мішк.; MP 128 - 7 мішк.; MP 021 - 6 мішк.; MP 220 - 6 мішк.; MP 072 - 3 мішк.; MP 179 - 5 мішк.; MP 116 - 3 мішк.; KA 097 - 1 міш.; KA 0055 - 1 міш.; KA 400 - 2 міш.; KA 177 - 1 мішк.; KA 080 - 1 мішк.; KA 082 - 2 мішк.; KA 0014 - 1 мішк.; KA 338 - 2 мішк.; K 181 - 1 мішк.; MRS 015 - 25 мішк.; K 0001 - 1 мішк.; KA 0097 - 1 мішк.; KA 0080 - 1 мішк.; KA 0055 - 1 мішк.; KA 0014 - 1 мішк.; KA 0001 - 1 мішк.; KA 181 - 1 мішк.; PL 009 - 7 мішк та 1 неповний.

Підставами обшуку слідчий зазначив, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000256 від 11.12.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відносно посадових осіб ТОВ «Укр-Будсервіс» (код 38279589). Підставою реєстрації кримінального провадження став акт № 1205/20-31-22-03/38279589 від 24.04.2015р. документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укр-Будервіс» (код 38279589) з питань правильності визначення повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.11.2014р. по 31.01.2015р. висновком якого встановлено порушення п.198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, внаслідок чого завищена сума податкового кредиту з податку на додану вартість та, як наслідок, занижена сплата податку на додану вартість до бюджету у загальній сумі 7 721 246 грн. Під час розслідування встановлено, що за даними автоматизованої системи митного формлення «Інспектор» ДФС України на протязі 2015 року митне офромлення «Пряжі із синтетичних волокон» за кодом УКТЗЕД 5509310000 виробництва SANKA TEKSTIL SANAYI TICARET LTD. STI (Туреччина) здійснювали тільки ТОВ «Укр-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 38279589), ТОВ «Ромашка - 2015» (код 39772489), ТОВ «Авізо груп» (код 39695970), ТОВ «Інсайд груп ЛТД» (код 39847213). При цьому послуги по декларуванню товарів на Харківській митниці завжди здійснювало ТОВ «Хорс Групп Консалт», код 37877377. Від імені ТОВ «Ромашка 2015» у термін з 20.07.2015 по 05.10.2015 року на Харківській митниці ДФС було надано 10 вантажно - митних декларацій, згідно яких на митну територію України було ввезено «пряжі із синтетичних волокон» на суму більше ніж 8 млн. грн. При встановленню директора підприємства ТОВ «Ромашка - 2015» (код 39772489) громадянина ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрованого за адресою АДРЕСА_2 було отримано пояснення його дружини та доньки, які пояснили, що ОСОБА_6 тривалий час працює рядовим робітником на різних будівництвах, офіційно ні де не працевлаштований, не відповідає морально-діловим якостям керівника будь якого підприємства, не має достатньої освіти, у зв'язку з чим не може вести бухгалтерську документацію. Подальшими заходами було вставлено та опитано декларанта підприємства ТОВ «Ромашка - 2015» код 39772489 громадянку ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3, яка зареєстрована за адресою АДРЕСА_3 яка письмово пояснила, що оформлювала імпортовані товари ввезені на митну територію України підприємством ТОВ «Ромашка - 2015» код 39772489, але ніколи не чула та не бачила про її керівника - громадянина ОСОБА_6, що з нею тримали контакти та зв'язок інші невстановлені особи, яких вона також ніколи не бачила, уся документація передавалася з водіями вантажівок, про складські приміщення та покупців (отримувачів) імпортованого товару вона не має інформації, виходячи з вищенаведеного можливо вказувати про відсутність відношення (причетності) до діяльності та введення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ромашка - 2015» код 39772489 громадянина ОСОБА_6 Також встановлено, що фактичним отримувачем пряжі виробника SANKA TEKSTIL SANAYI TICARET LTD. STI (Туреччина) є громадянин Туреччини ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2), який зареєстрований як фізична особа-підприємець в Східній ОДПІ. ФОП ОСОБА_2 контролює діяльність ТОВ «Іплікс» код 38001147 (керівник та засновник також громадянин Топчуоглу Нуреттін), ФОП ОСОБА_3 Імпортована від імені ТОВ «Укр-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 38279589), ТОВ «Ромашка - 2015» (код 39772489), ТОВ «Авізо груп» (код 39695970), ТОВ «Інсайд груп ЛТД» (код 39847213) зберігається та реалізовується із складських приміщеннь на території Харківської (а саме м. Харків, вул. Механізаторська, 9), Дніпропетровської та Волинської областей. Згідно офіційних рекламних повідомлень у мережі «Інтернет» з контактними та адресними даними представником та реалізатором даної продукції є ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_2, ТОВ «Іплікс» код 38001147. Згідно аналізу баз АІС «Податковий блок» діяльності вказаних СГД встановлено, що після ввезення будь якого імпортованого товару підприємствами ТОВ «Укр-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 38279589), ТОВ «Ромашка - 2015» (код 39772489), ТОВ «Авізо груп» (код 39695970), ТОВ «Інсайд груп ЛТД» (код 39847213), реалізація ТМЦ відсутня, з чого можливо зробити висновки про порушення податкового законодавства, шляхом реалізації імпортованих ТМЦ за готівку різним СГД та без проведення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, що веде до втрат нанесених державі та несплати податків до державного бюджету України. У свою чергу згідно аналізу баз АІС «Податковий блок» ТОВ «Іплікс» код 38001147 відображає реалізацію пряжі виробника SANKA TEKSTIL SANAYI TICARET LTD. STI (Туреччина), але без наявності придбання (податкового кредиту) цього товару, що ставить під сумнівність походження товару. Також встановлено, що документація, в якій фіксується фактична реалізація імпортованого товару, не відображається службовими особами ТОВ «Іплікс», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 в бухгалтерському та податковому обліках, що свідчить про їх злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків та інших обов'язкових платежів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Власник майна до судового засідання не з'явився про час, дату та місце судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

Слідчий суддя, вислухавши міркування слідчого, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить такого:

Слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Ярмаком К.Б. проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015220000000256 від 11.12.2015р., за ч.3 ст.212 КК України.

Частиною 2 ст. 171 КПК України встановлено, що у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Однак, всупереч вимог ч.2 ст.171 КПК України, слідчим у клопотанні, не зазначені підстави та мета арешту майна відповідно до положень ст. 170 КПК України; відсутній перелік оригіналів та копій документів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З урахуванням викладеного, клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення визначених недоліків у строк 72 години.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз'яснити прокурору право звернення до слідчого судді із клопотанням про арешт майна, відповідно вимог ст. 171 КПК України у встановленому порядку.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України..

Керуючись ст. ст. 107,170-172, 309, 372 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Ярмака К.Б. про арешт майна у кримінальному провадженні № 32015220000000256 від 11.12.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - повернути прокурору та встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Єфіменко