Ухвала суду № 59854707, 08.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11273/16-к

Провадження № 1-кс/201/6848/2016

УХВАЛА

08 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчука К.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А. про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000013 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 - 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

Встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який в період 2013 - 2015 років діяв у м. Дніпродзержинську і надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов'язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

Встановлено, що ТОВ «Фірма «Партнер» являлось одним із контрагентів, а фактично «вигодонабувачем» зазначеного «конвертаційного центру». В період 2014 - 2015 років ТОВ «Фірма «Партнер» декларувало отримання від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» в адресу ТОВ «Фірма «Партнер» наступних товарів, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібнозерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.

В рамках кримінального провадження № 32016040650000013 ініційовано позапланову документальну перевірку ТОВ «Фірма «Партнер». За результатами перевірки Дніпродзержинською ОДПІ складений акт № 733/23/04-03-14-01-00197408 від 07.04.2016, яким встановлено суму збитків ТОВ «Фірма «Партнер» по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» на суму 3 828 238 грн. з ПДВ.

Зважаючи на викладене, існують об'єктивні підстави вважати, що документи, якими ТОВ «Фірма «Партнер» оформлено взаємовідносини з ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», перебувають у офісі ТОВ «Фірма «Партнер» за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам'янське (м. Дніпродзержинськ), проспект Аношкіна, б. 20, кв. 5-А.

Вказані документи, а також чорнові записи, в тому числі в електронному вигляді, службових осіб та співробітників ТОВ «Фірма «Партнер», стосовно реальних місць отримання товарів, постачання яких декларувалось від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», мають значення для встановлення обставин, що становлять інтерес у кримінальному провадженні.

Такі документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків ТОВ «Фірма «Партнер», підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «Фірма «Партнер», підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів, що можливо здійснити після їх вилучення, які є об'єктивні підстави вважати знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Фірма «Партнер».

В ході досудового розслідування встановлено, що місцем реєстрації ТОВ «Фірма «Партнер» та місцем фактичного знаходження його офісу, являється адреса: Дніпропетровська область, м. Кам'янське (м. Дніпродзержинськ), проспект Аношкіна, б. 20, прим. 5-А, - що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є обгрунтовані підстави вважати, що фінансово-господарські документи й предмети, що свідчать про протиправну діяльність ТОВ «Фірма «Партнер» по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», (первинні фінансово-господарські документи, документи по перевезенню товарів (договори перевезення, товарно-транспортні накладні), документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп'ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, флешнакопичувачі), чорнові записи, що свідчать про здійснення протиправних дій, грошові кошти, що отримані злочинним шляхом, які мають значення для кримінального провадження, перебувають за юридичною адресою, та місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ «Фірма «Партнер», а саме за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам'янське (м. Дніпродзержинськ), проспект Аношкіна, б. 20, прим. 5-А.

Відповідно до витягу № 65183615 від 05.08.2016 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на нерухоме майно за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, проспект Аношкіна, б. 20, кв. 5, приміщення А, - належить ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) на підставі рішення Заводського районного суду м. Дніпродзержинська від 28.09.2007 року.

Єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження офісу ТОВ «Фірма «Партнер» для вилучення предметів і документів, що мають значення для кримінального провадження, а також процесуального закріплення відомостей і фактів, які мають значення для кримінального провадження і необхідні для встановлення чи спростування фактів фінансово-господарських взаємовідносин, з'ясуванні сутності таких взаємовідносин, а також підтвердженні чи спростуванні фактів відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб ТОВ «Фірма «Партнер», які являються причетними до незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку домоволодіння розташованого за адресою: АДРЕСА_1, що на праві приватної власності належить ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) розмір частки - 1/1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовуваних для цього матеріалів, реєстраційних, кадрових, первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), інших підконтрольних вказаним особам підприємців (підприємств), та їх контрагентів, документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з контрагентами, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040650000013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Алексєйчуку К.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А. проведення обшуку офісного приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам'янське (м. Дніпродзержинськ), проспект Аношкіна, б. 20, прим. 5-А, - яке на праві власності належить ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408) та фактично використовується ним, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925) (первинні фінансово-господарські документи, документи по перевезенню товарів (договори перевезення, товарно-транспортні накладні), документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп'ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, флешнакопичувачі), чорнові записи, що свідчать про здійснення протиправних дій, грошові кошти, що отримані злочинним шляхом, які мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32016040650000013.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк