Ухвала суду № 59854701, 05.08.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11134/16-к

Провадження № 1-кс/201/6729/2016

УХВАЛА

05 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєвим С.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000040 від 22.07.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Бридж» (код ЄДРПОУ 21921537) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 10, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з січня 2013 року по травень 2015 року, в порушені п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки транзитності, чим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 082 783 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ "Торра Плюс" (код ЄДРПОУ 38850335), ТОВ "Деон Союз" (ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес Юа" (ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Інтарес-Груп" (ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Лінейра Плюс" (ЄДРПОУ 39291811) та інших, мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2015р. ТОВ «Бридж» (ЄДРПОУ 21921537) надавало звітність засобами телекомунікаційного зв'язку з IP-адреси 93.127.27.221-21.05.2015р.|13:01:20 з використанням поштової скриньки bridg2011@meta.ua.

Дана IP-адреса у вищевказаний проміжок часу обслуговувалась Інтернет - провайдером «Вега» (м. Дніпропетровськ)

Згідно отриманої інформації, вищевказана IP-адреса знаходилась у користуванні ОСОБА_3 (директор, засновник ТОВ «Бридж» та засновник ТОВ «Галактіон Груп»), адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка буд. 10 оф. 313, чим підтверджується раніше встановлена адреса розташування офісу ТОВ «Бридж».

Внаслідок чого було встановлено, що з IP-адреси 93.127.27.221 (Вега м. Дніпропетровськ) з використанням поштової скриньки 39673627@ukr.net свою податкову звітність також надавало ТОВ «Галактіон Груп» (ЄДРПОУ 39673627, м. Київ), яке окрім цього - пов'язано з ТОВ «Бридж» посадовими особами (дир., бухг., засн.).

Однак, з березня 2016р. ТОВ «Галактіон Груп» (ЄДРПОУ 39673627) надає свою податкову звітність засобами телекомунікаційного зв'язку з наступних IP-адрес («Вега» м. Дніпропетровськ):

-78.25.2.185- 14.04.2016р.|9:37:16 з використанням поштової скриньки 39673627@ukr.net

-93.127.103.243-16.05.2016|12:13:17 з використанням поштової скриньки 39673627@ukr.net

-93.127.72.4- 19.05.2016|13:30:31 з використанням поштової скриньки 39673627@ukr.net

-93.127.67.222-01.08.2016|11:37:13 з використанням поштової скриньки39673627@ukr.net

ТОВ «Бридж» (ЄДРПОУ 21921537) у травні 2016р. надав свою податкову звітність

засобами телекомунікаційного зв'язку з наступної IP-адреси («Вега» м. Дніпропетровськ):

-93.127.103.243-17.05.2016|12:00:20 з використанням поштової скриньки bridg2011@meta.ua.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, яким підконтрольні зазначені вище підприємства, місцезнаходження тіньових офісів, з яких за допомогою засобів телекомунікаційного зв'язку відправлялась податкова звітність та в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб'єктів господарювання.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження відповідно до рапорту оперативного співробітника встановлено, що у період з 01.01.2013 р. по теперішній час невстановленими слідством особами до територіальних органів Державної фіскальної служби України направлялась податкова звітність засобами телекомунікаційного зв'язку з IP-адрес, а саме: 93.127.27.221, яким користувались 21.05.2015 13:01:20, 78.25.2.185, яким користувались 14.04.2015 9:37:16, 93.127.103.243, яким користувались 16.05.2016 12:13:17 та 17.05.2016 12:00:20 , 93.127.72.4, яким користувались 19.05.2016 13:30:31, 93.127.67.222, яким користувались 01.08.2016 11:37:13, які надані оператором телекомунікаційних послуг ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961).

Встановлення фактичного місцезнаходження юридичних (фізичних) осіб, адрес з яких здійснювалося відправлення податкової звітності та електронних повідомлень підприємств з ознаками фіктивності є важливим доказом визначення фактичного місця протиправної діяльності та складання звітності невстановленим на даний час слідству особам підконтрольних СГД.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні провайдера телекомунікаційного зв'язку, має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даних підприємств, встановлення повного переліку підприємств які підконтрольні . Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у провайдера.

Таким чином, інформація за вказаними IP-адресами 93.127.27.221, 78.25.2.185, 93.127.103.243, 93.127.72.4, 93.127.67.222, яка перебуває у володінні оператора телекомунікаційного зв'язку ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961), дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до реконвертації та конвертації грошових коштів, підроблення первинних бухгалтерських документів та документів податкової звітності, встановити перелік підприємств, які підконтрольні невстановленим на даний час слідству особам та місця фактичного ведення протиправної діяльності, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961) у м. Дніпропетровську по вулиці Сєрова, 10.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040650000040, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєву С.О. тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32015040650000040 від 22.07.2015 року) до інформації, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Фарлеп-Інвест» (код ЄДРПОУ 19199961) у м. Дніпропетровську по вулиці Сєрова, 10, а саме:

- документів в оригіналах та копіях, які стосуються юридичної (фізичної) особи, якою використовувалися IP адреси, а саме: 93.127.27.221, яким користувались 21.05.2015 13:01:20, 78.25.2.185, яким користувались 14.04.2015 9:37:16, 93.127.103.243, яким користувались 16.05.2016 12:13:17 та 17.05.2016 12:00:20 , 93.127.72.4, яким користувались 19.05.2016 13:30:31, 93.127.67.222, яким користувались 01.08.2016 11:37:13, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду.

- документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, лог-файли, електронні адреси абонентів та їх зв'язки, адресних даних місць виходу до мережі Інтернет абонентів, які використовували зазначені вище IP-адреси з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС -адрес комп'ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг;

- платіжних документів щодо оплати телекомунікаційних послуг, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, які використовували IP-адреси зазначені вище;

- документально оформлену інформацію щодо електронних поштових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався доступ до мережі Інтернет через IP-адреси 93.127.27.221, 78.25.2.185, 93.127.103.243, 93.127.72.4, 93.127.67.222, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, та інші документи щодо надання Інтернет послуг.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040650000040.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк