Постанова № 59839559, 16.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа№522/15119/16-к

1-кс/522/15233/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси Капля О.І., за участі старшого слідчого Дегтяра О.М. розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чорним Д.М., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000095 від 30.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управління СУ ФР ГУ ДФС в Одеські області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016160000000095 від 30.06.2016 відносно службових осіб ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що у період з 01.10.2011 по 31.10.2011 ТОВ «Дунайводбуд-17» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «Кафі» (ЄДРПОУ 37317078) та ТОВ «Тетрабудсервіс»» (37508271), в результаті чого ТОВ «Дунайводбуд-17» порушено п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст 198 податкового кодексу України та занижено податок на додану вартість за жовтень 2011 року на суму 708 184 грн.

В ході подальшого досудового слідства також встановлено, що в звітні податкові періоди з січня 2009 по грудень 2012 службові особи ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЄДРПОУ 01035868) діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту з податку на додану вартівсть та валових витрат з податку на прибуток підприємств сум нібито придбаних товарів та виконаних субпідрядних робіт у постачальників ТОВ «Будкомплекс» (ЄДРПОУ 31159564), ТОВ «Альфа Строймонтаж» (ЄДРПОУ 34992771), ПП «Зенко» (ЄДРПОУ 36486418), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (ЄДРПОУ 36955616), ТОВ «Миколаїв Будторг» (ЄДРПОУ 36955642), ТОВ «Стройконсалт Миколаїв» (ЄДРПОУ 34566482), ТОВ «Кафі» (ЄДРПОУ 37317078) та ТОВ «Тетрабудсервіс»» (37508271), які фактично були виконані працівниками ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЄДРПОУ 01035868) та придбані за готівковий розрахунок, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 3 млн грн.

Також встановлено, що підприємства, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Будкомплекс» (ЄДРПОУ 31159564), ТОВ «Альфа Строймонтаж» (ЄДРПОУ 34992771), ПП «Зенко» (ЄДРПОУ 36486418), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (ЄДРПОУ 36955616), ТОВ «Миколаїв Будторг» (ЄДРПОУ 36955642), ТОВ «Стройконсалт Миколаїв» (ЄДРПОУ 34566482), ТОВ «Кафі» (ЄДРПОУ 37317078) та ТОВ «Тетрабудсервіс»» (37508271) виступали як субсубпідрядники по виконанню будівельних робіт на замовлення ТОВ «Карпатнафтохім» (ЭДРПОУ 33129683), ПАТ «Рівнеазот» (5607824), ПАО «Концерн Стирол» (ЄДРПОУ 5761614) де Генпідрядниками виступали ДП «ГСІ Укрнафиагазбуд» ВАТ «Глобалбуд-Інжинірінг» (ЄДРПОУ 31640201) та ТОВ «Фірма «Рембудпостач» (ЄДРПОУ 22191495), а субпідрядником ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЄДРПОУ 01035868).

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) в банківській установі ПАТ «Неос Банк» (МФО 320940) відкрито банківські рахунки №26002009604001 (українська гривня).

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ТОВ «Дунайводбуд -17» (ЭДРПОУ 01035868). Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Дунайводбуд -17» (ЭДРПОУ 01035868) використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані, розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період з січня 2009 по грудень 2012 року, можуть здійснюватись і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Дунайводбуд -17» (ЭДРПОУ 01035868) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Дунайводбуд -17» (ЭДРПОУ 01035868), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Дунайводбуд -17» (ЭДРПОУ 01035868).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «Дунайводбуд -17» (ЭДРПОУ 1035868) Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Враховуючи викладене, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий просить розгляд даного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32016160000000095 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868), є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а відомості які містяться в них можуть бути використані як докази, та неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих електронних форм документів, так як зазначені документи перебувають у володінні ПАТ "Неос Банк" (МФО 320940).

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чорним Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №32016160000000095 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - належить задовольнити.

Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без представників ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) та ПАТ "Неос Банк" (МФО 320940), оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу та особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) ПАТ "Неос Банк" (МФО 320940), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №26002009604001 (українська гривня) за період з 01.01.2009 по 31.12.2012;

-копій документів щодо відкриття, закриття та використання вказаного рахунку ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868);

- копій юридичної справи ТОВ «Дунайводбуд-17» (ЭДРПОУ 01035868) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках №26002009604001 (українська гривня),за період з 01.01.2009 по 31.12.2012.

Відповідальні особи зобов'язані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяру О.М., або оперативним співробітникам за дорученням слідчого та слідчим, які будуть діяти за його постановою зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І.Капля

16.08.2016