Ухвала суду № 59833306, 22.08.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

22.08.2016 Справа № 760/13472/16-к

Провадження №1-кс/760/10874/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Касяненка В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленком В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016110000000234 від 22.04.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження за №42016110000000234 від 22.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

02.08.2016 року, за адресою: Київська обл., Броварський район р-н., м. Бровари, промвузол на земельній ділянці № 3210600000:01:037:0006проведено обшук на території автозаправної станції на якій виявлено та вилучено документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Нафто - Транспортна Компанія» (код ЄДРПОУ 39821373), та не виявлено будь-яких дозвільних документів на здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Нафто - Транспортна Компанія» (код ЄДРПОУ 39821373) за вище вказаною адресою.

Крім того допитаний як свідок ОСОБА_3 показав що працює на посаді директора ТОВ «Нафто - Транспортна Компанія» (код ЄДРПОУ 39821373), та те, що у ТОВ «Нафто - Транспортна Компанія» (код ЄДРПОУ 39821373) відсутні дозвільні документи на здійснення продажу (реалізації) паливно-мастильних матеріалів. Крім того ОСОБА_3 пояснив що були випадки не реєстрації податкових накладних.

Проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Нафто - Транспортна Компанія» (код ЄДРПОУ 39821373, зареєстровано за адресою: Київська обл., м. Бровари, бул. Незалежності 31) та перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС у Київській області.

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

З метою забезпечення досудового розслідування слідчий просив надати дозвіл на призначення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Нафто - Транспортна Компанія» (код ЄДРПОУ 39821373) за період з 15.03.2016 по 03.08.2016 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість, акцизного податку та податку на прибуток підприємства.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або не виїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити співробітникам ГУ ДФС у Київській області у строки встановлені Податковим Кодексом України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9, 93, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення співробітниками ГУ ДФС у Київській області позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Нафто - Транспортна Компанія» (код ЄДРПОУ 39821373) за період з 15.03.2016 по 03.08.2016 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість, акцизного податку та податку на прибуток підприємства.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.