Ухвала суду № 59805665, 17.08.2016, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/3937/16-к

Провадження № 1-кс/461/4002/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.08.2016 року м.Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Лялюк Є.Д., при секретарі - Станкевич Р.В., з участю слідчих Келлер Р.Г., Барабаш В.О., представника ТОВ «Укр-Петроль» ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого про арешт майна,

в с т а н о в и в :

У провадженні четвертого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходиться кримінальне провадження №32016100110000125 внесеного 27.04.2016 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 3 763 736 грн. службовими особами ПП ТК «Укр- Петроль» (ЄДРПОУ 36905994) в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. внаслідок неправомірного формування податкового кредиту при придбанні сільгосппродукції від ДП «Агрофірма «Луга-Нова» ПП «Універсам» (ЄДРПОУ 31979873).

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС Келлер Р.Г., за погодженням прокурора Генеральної прокуратури України Рихальського В.В., подав клопотання про накладення арешту на на речовину (нафтопродукти) вилучену в ході проведення обшуку приміщення за адресою: м. Володимир Волинський, вул. Н.Ужвій, 5, згідно протоколу обшуку від 10-11.08.2016 року, яка перебуває у посудинах (резервуарах) для зберігання нафтопродуктів з наступними номерами у відповідності до акту №1 відбирання проб нафти та нафтопродуктів: цистерна № 72013303, тип 25, яка опечатана пломбами №№ 0804376,0804786, 0804371, 0804908; цистерна № 76904333, тип 53, яка опечатана пломбами №№ 0804909, 0804910, 0804372, 0804204; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804790, 1560924; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804789, 0804788; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804787, 1560925.

В судовому засіданні слідчі клопотання підтримали, просили таке задоволити та пояснили, що вказану рідину (нафтопродукти) було вилучено з метою підтвердження походження та належного відображення в податковому та бухгалтерських обліках паливно-мастильних матеріалів.

Представник ТОВ «Укр-Петроль» ОСОБА_1 проти задоволення клопотання заперечив, згідно поданих письмових заперечень.

Заслухавши пояснення слідчого та представника ТзОВ «Манго груп», оглянувши матеріали клопотання приходжу до наступного висновку.

Відповідно до Ухвали Галицького районного суду м. Львова від 01.08.2016р. «Про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи» було проведено обшук нафтобази яка перебувала в оперативному управлінні (оренді) ПП «ТК» «Укр-Петроль» за адресою волинська область, м. Володимир-Волинський вул. Н. Ужвій, 5. По результатах обшуку було складено Протокол обшуку від 10.08.2016р. та опломбовано резервуари в яких зберігалися нафтопродукти : бензин А-92 -14,03 м.куб. та дизельне паливо 49,82 м.куб . Всі наявні на нафтобазі резервуари в тому числі і опломбовані перебувають (і перебували на момент опломбування) в оренді ТОВ «Укр-Петроль» згідно Договору оренди №12/15 від 12.03.2015р., додаткових угод від 01.11.2015р. та 02.11.2015р. та Актів приймання- передачі від 01.11.2015р. та 02.11.2015р.

Відповідно до статті 170 КПК України, для юридичних осіб арештом майна є тимчасове позбавлення особи, щодо якої здійснюється провадження, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна.

Арешт на майно накладається, якщо є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та/або зберегли на собі його сліди, або призначалися для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом. Предметом арешту може бути майно, яке перебуває у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції з прав людини визначає: «Кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Застосування заходу забезпечення кримінального провадження у виді арешту майна є видом втручання у право на мирне володіння майном, що повинно мати законні підстави та мету, а також бути пропорційним публічному інтересу. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права».

Відповідно до ст. 41 Конституції України зазначено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю результатами інтелектуальної, творчої діяльності.

Згідно ч. 3 ст. 41 Конституції України закріплено, що право власності є непорушним. Ніхто не може бути протиправно позбавлений цього права або обмежений у його здійсненні.

Виходячи з змісту клопотання про арешт майна, так і самої Ухвали від 01.08.2016р., на підставі якої здійснювався обшук, кримінальне провадження №32016100110000125 внесене до ЄРДР стосується службових осіб ПП «ТК» «Укр-Петроль» (код ЄДРПОУ 36905994), які в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. неправомірно сформували податковий кредит при придбанні с/г продукції від ДП» «Агрофірма» Луга-нова». Саме для відшукання і вилучення фінансово - господарських документів та речей, які свідчать саме про обставини вчинення вищевказаного кримінального правопорушення і було спрямовано вищеназвану Ухвалу.

В даному випадку відсутня як правова підстава для арешту майна, так і можливість використання його як доказу у кримінальному провадженні №32016100110000125. Також в даному випадку немає в наявності обґрунтованої підозри у вчиненні службовими особами ТОВ «Укр-Петроль» кримінального правопорушення.

З викладеного вище видно, що вилучене слідчим у ТОВ «Укр-Петроль» майно не містить ознак доказів (ст.98 КПК України). Також, до ТОВ «Укр-Петроль» у кримінальному провадженні №32016100110000125 від 27.04.2016 р. не може бути застосовано спеціальну конфіскацію, конфіскацію чи заявлено цивільний позов чи вимоги щодо стягнення неправомірної вигоди.

Крім того, враховую наслідки арешту майна, а саме які наслідки можуть виникнути для інших осіб. Нафтопродукти, які опломбовано на базі, мали забезпечувати безперебійну роботу АЗС TOB «Укр-Петроль», які в свою чергу постачають їх підприємствам, в даному випадку які знаходяться на території м. Володимира- Волинського. Серед таких підприємств є комунальні підприємства, лікарня, райдержадміністрація, водопровідно-каналізаційне господарство, школа-інтернат, районний центр соціальних служб, школи, територіальний центр соціального обслуговування, хлібозавод. Вищевказані підприємства забезпечують життєдіяльність міста. Відсутність енергоносіїв фактично паралізують їх діяльність. Отримати нафтопродукти в іншого постачальника їм, бюджетним організаціям, не представляється можливим в стислі терміни, оскільки для цього слід пройти тендерні процедури , а це займає значний проміжок часу.

Згідно ст. 170 КПК України, відсутні підстави для застосування арешту до вилученого під час обшуку майна ТОВ «Укр-Петроль», а тому вважаю, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення, а тимчасово вилучене майно, повернути власнику ТОВ «Укр-Петроль», яке було вилучено в ході проведення обшуку приміщення за адресою : м. Володимир Волинський вул. Н. Ужвій, 5 Волинської області, згідно протоколу обшуку від 10-11.08.2016 р., яке перебуває в цистернах: цистерна № 72013303, тип 25, яка опечатана пломбами №№ 0804376,0804786, 0804371, 0804908; цистерна № 76904333, тип 53, яка опечатана пломбами №№ 0804909, 0804910, 0804372, 0804204; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804790, 1560924; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804789, 0804788; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804787, 1560925;

Керуючись ст.ст. 170-173, 318-380 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання слідчого Келлера Р.Г. про арешт майна- відмовити.

Повернути тимчасово вилучене майно - власнику ТОВ «Укр-Петроль», яке було вилучено в ході проведення обшуку приміщення за адресою : м. Володимир Волинський вул. Н. Ужвій, 5 Волинської області, згідно протоколу обшуку від 10-11.08.2016 р., яке перебуває в цистернах: цистерна № 72013303, тип 25, яка опечатана пломбами №№ 0804376,0804786, 0804371, 0804908; цистерна № 76904333, тип 53, яка опечатана пломбами №№ 0804909, 0804910, 0804372, 0804204; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804790, 1560924; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804789, 0804788; цистерна РГС 100, яка опечатана пломбами №№ 0804787, 1560925;

Повний текст ухвали оголошено 19.08.2016 року о 15.50 годин.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Львівської області протягом пяти діб з дня її проголошення.

Слідчий суддя Є.Д. Лялюк