Ухвала суду № 59802021, 17.08.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/29143/16-к

Провадження № 1-кс/761/17843/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Щебуняєва Л.Л., при секретарі Тарасенко О.С., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Зінчука І.М., розглянувши клопотання про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000045 від 14 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Зінчук І.М. 17 серпня 2016 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренком В.В., згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, за адресою: АДРЕСА_1, за місцем реєстрації ТОВ «О.М.С.» (код ЄДРПОУ 32386037).

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000045 від 14 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотання слідчого зазначено, що службові особи ТОВ «О.М.С.» (код ЄДРПОУ 32386037), в період з 2013 року і по теперішній час, внаслідок неправомірного заниження коефіцієнтів на функціональне використання землі та нормативної грошової оцінки земельних ділянки за адресою АДРЕСА_1, загальною площею 6 904 кв.м., яка була передана в оренду рішенням Київської міської ради від 26.07.2007 року , за №101/1935 та згідно договору оренди земельної ділянки від 18.04.2012 року за №75-6-00545, ухилилися від сплати орендної плати на загальну суму більше 6 млн. грн.

За результатами огляду місцевості за адресою АДРЕСА_1 ,від 01.04.2016 року встановлено, що ТОВ «О.М.С.» здає в оренду вказані нежитлові приміщення. Дана інформація свідчить про те, що службові особи вказаного Товариства продовжують використовувати земельну ділянку в комерційних цілях з метою отримання прибутку, при цьому не сплачуючи плату за оренду землі.

У подальшому, за результатами розгляду клопотання слідчого, слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва 06 квітня 2016 року винесено ухвалу про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «О.М.С.» з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету орендної плати за земельну ділянку площею 6904 кв.м., розташованої за адресою: АДРЕСА_1, за період з 01.01.2013 року по 31.03.2016 року, проведення якої доручено співробітниками ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що станом на дату призначення перевірки ТОВ «О.М.С.» перебувало на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, мало стан «0» - платник податків за основним місцем обліку, та було зареєстроване за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 18. Директором та головним бухгалтером підприємства була ОСОБА_3.

Так, з метою проведення даної перевірки, співробітники ГУ ДФС у м. Києві 06.06.2016 року вручили копію наказу на перевірку №3498 та пред'явили направлення на її проведення директору ТОВ «О.М.С.» ОСОБА_3 Для отримання необхідних для проведення перевірки документів, даній громадянці також вручено відповідний запит від 07.06.2016 року, а саме: договори оренди землі з додатками, довідка з технічної документації про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки, акти вводу в експлуатацію відповідних основних (оборотних) засобів, договори оренди приміщень з додатками, розрахунки орендованої площі, виписки банку з первинними документами, оборотно-сальдові відомості, підтверджуючі первинні документи, рішення судів тощо.

Однак, 08.06.2016 року директором ТОВ «О.М.С.» ОСОБА_3 направлено лист-відповідь №08/5-16а, згідно якого не надано документів, необхідних для проведення перевірки, а саме: довідки з технічної документації про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки, акти вводу в експлуатацію відповідних основних (оборотних) засобів, договори оренди приміщень з додатками, розрахунки орендованої площі, виписки банку з первинними документами, оборотно-сальдові відомості, підтверджуючі первинні документи, про що складено відповідний акт №397/26-15-14-07-02 від 08.06.2016. Також, листом №09/06-01 від 09.06.2016 ОСОБА_3 повідомила про втрату документів, що стосуються предмету перевірки.

Далі встановлено, що після призначення вказаної перевірки, з метою уникнення відповідальності за порушення вимог податкового законодавства, учасниками ТОВ «О.М.С.» прийнято рішення з приводу перереєстрації підприємства до іншої ДПІ (стан «30»), зміни його адреси реєстрації на АДРЕСА_1, а також зміни директора та головного бухгалтера на ОСОБА_4.

Таким чином, на даний момент є достатньо підстав вважати, що учасники та службові особи ТОВ «О.М.С.», з метою уникнення відповідальності за порушення вимог податкового законодавства, вчиняють дії, спрямовані на перешкоджання виконанню рішення суду щодо проведення позапланової документальної перевірки даного підприємства, в тому числі шляхом приховання фінансово-господарських документів, необхідних для її проведення.

Згідно довідки від 14 липня 2016 року з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, яка знаходиться в матеріалах клопотання, що нежитлові приміщення за даною адресою: АДРЕСА_1, належать на праві власності багатьом юридичним та фізичним особам, в тому числі безпосередньо ТОВ «О.М.С.» а також особам, пов'язаним із даним підприємством, а саме його засновнику ОСОБА_5 та його дружині ОСОБА_6

Слідчий також зазначив, що є достатні підстави вважати, що в нежитлових приміщеннях, за адресою: АДРЕСА_1, за місцем реєстрації ТОВ «О.М.С.» (код ЄДРПОУ 32386037), можуть знаходитися: довідки з технічної документації про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки, акти вводу в експлуатацію відповідних основних (оборотних) засобів, договори оренди приміщень з додатками, розрахунки орендованої площі, виписки банку з первинними документами, оборотно-сальдові відомості; не оприбутковані грошові кошти, здобуті злочинним шляхом; печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

В судовому засіданні слідчий Зінчук І.М. клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Згідно з ч.2 ст.30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення з ним огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житловим приміщенням, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32016100000000045 від 14 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження в нежитлових приміщеннях, за адресою: АДРЕСА_1, за місцем реєстрації ТОВ «О.М.С.» (код ЄДРПОУ 32386037), предметів і документів, зазначених слідчим в клопотанні, які мають значення для встановлення істини та можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Однак слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукання та вилучення не оприбуткованих грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, оскільки саме на даному етапі досудового розслідування остаточний висновок щодо протиправного походження грошових коштів, ( у зв'язку з вчиненням злочину) з процесуальної точки зору здійснити неможливо, що, на переконання слідчого судді, свідчить про неможливість задоволення клопотання в цій частині, при цьому матеріали клопотання також не містять переконливих даних, які б вказували на відсутність процесуальних перешкод щодо формування проміжного висновку в зазначеному питанні (з приводу природи походження грошових коштів).

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Зінчука І.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренка В.В., про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000045 від 14 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Зінчука Ігоря Миколайовича та іншим слідчим, що входять до групи слідчих в кримінальному провадженні №32016100000000045 від 14 березня 2016 року, на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, за адресою: АДРЕСА_1, за місцем реєстрації ТОВ «О.М.С.» (код ЄДРПОУ 32386037), з метою виявлення та вилучення: довідки з технічної документації про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки, актів вводу в експлуатацію відповідних основних (оборотних) засобів, договорів оренди приміщень з додатками, розрахунків орендованої площі, виписок банку з первинними документами, оборотно-сальдових відомостей; печаток підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва