Ухвала суду № 59800906, 19.08.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10289/16-к

УХВАЛА

19 серпня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., при секретарі Глотовій П.В, за участю слідчого Шишка О.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишка О.А., яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Перетятка С.А.. про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016180000000001 від 06.01.2016, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. звернувся в суд із клопотанням, про проведення обшуку житлового приміщення де зареєстрований та проживає бухгалтер ПП «АРТ Майстер» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні. Клопотання про проведення обшуку погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201618000000001 від 06.01.2016 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП «Арт-Майстер» (код 32300300, м. Рівне, вул. Дворецька, 120М), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що документи та чорнові записи щодо проведених взаєморозрахунків ПП «Арт-Майстер» з ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДРПОУ 39473492) зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться на території за адресою АДРЕСА_1, забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи бухгалтерського та податкового обліку щодо проведених взаєморозрахунків ПП «Арт-Майстер» з ТОВ «Аякс Матеріал», в тому числі документи, чорнову бухгалтерію, інші документи, предмети, речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред'явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 15.08.2016 №65814306 нерухоме майно за адресою АДРЕСА_2, на праві приватної власності належить ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Враховуючи викладене, а також те, що є достатні підстави вважати, що первинні документи щодо проведених взаєморозрахунків ПП «Арт-Майстер» з ТОВ «Аякс Матеріал», а також незаконно отримані кошти, інші документи та речі що мають відношення до проведення таких операцій, знаходяться у житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі наданих матеріалів кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно, ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Таким чином, оцінюючі надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть знаходитись за адресою АДРЕСА_1, та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Чопку Р.Б., Шишку О.А. дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, адреса реєстрації та проживання бухгалтера ПП «Арт-Майстер» ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н.), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

●документи що підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДРПОУ 39473492) в період 01.01.2015-30.04.2015 рр., у тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні;

●документи, що підтверджують проведення перерахунку коштів за придбані ТМЦ у ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДРПОУ 39473492), зокрема виписки з банку, роздруківки руху коштів за період, платіжні доручення, витяги з бази клієнт банк, інше по суті;

●документів по взаєморозрахунках з суб'єктами господарювання, яким відчужено товари (послуги), що були придбані у ТОВ «Аякс Матеріал» згідно переліку необхідних документів відображеному вище,

●документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ПП «Арт-Майстер» щодо придбання-реалізації товарів (робіт, послуг) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків за вказаний період, документи бухгалтерського обліку, інші первинні бухгалтерські документи, інші документи по суті,

●документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

●незаповнені документи із відтисками печаток та штампів;

●чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв'язку, технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флеш карти, інше), готівкові кошти, та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Арт-Майстер», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ПП «Арт-Майстер», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

●Строк дії ухвали до 15 вересня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.