Ухвала суду № 59740218, 12.08.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/14729/16-к Провадження№1-кс/522/14903/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., при секретарі Багрій А.В., за участю слідчого Натальченко О.М., розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Нові бізнес погляди» (ЄДРПОУ 34980457), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № 26007418667978 та № 26006418667978 з 01.01.2012 по теперішній час;

- договіру позики № б/н від 05.08.2008, укладеного між VFS Marfin Popular Bank Public CO Limited» та ТОВ «Нові бізнес погляди» (ЄДРПОУ 34980457).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №32014160000000190 від 11.08.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Нові бізнес погляди» (ЄДРПОУ 34980457) в звітні податкові періоди з 2012 по 2015 роки, шляхом заниження податкових зобовязань, безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниженням податкових зобовязань з податку на прибуток, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на нерухомість у сумі 7074196 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Нові бізнес погляди» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Нові бізнес погляди» 05.08.2008 уклало договір позики № б/н з компанією нерезидентом «VFS Marfin Popular Bank Public CO Limited» Кіпру.

Для сплати відсотків за користування позикою на адресу «VFS Marfin Popular Bank Public CO Limited» Кіпру підприємством ТОВ «Нові бізнес погляди» в банківській установі ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) відкрито наступні банківські рахунки: № 26007418667978 та № 26006418667978.

З метою відкриття вказаних рахунків представниками ТОВ «Нові бізнес погляди» до ПАТ «Марфін Банк» надано фотокопію договіру позики № б/н від 05.08.2008 з VFS Marfin Popular Bank Public CO Limited». На вказані рахунки поступали грошові кошти для подальшого переправлення на рахунки «VFS Marfin Popular Bank Public CO Limited».

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Нові бізнес погляди» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ «Нові бізнес погляди», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів та суму взаємовідносин можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Нові бізнес погляди».

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ТОВ «Нові бізнес погляди» та суму розрахунків, довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб ПАТ «Марфін Банк» призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 32014160000000190 від 11.08.2014 року.

Відповідно до акту камеральної перевірки від 05.05.2016 року проведеної за період від 01.01.2015 року по 31.12.2015 року встановлено, що платником податку на прибутокТОВ «Нові бізнес погляди» занижено грошове зобовязання з податку на прибуток на 24335084,4 гривень.

В судовому засіданні слідчим доведено, що перелічені документи, які перебувають у володінні ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), мають значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Нові бізнес погляди» (ЄДРПОУ 34980457), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № 26007418667978 та № 26006418667978 з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

- копію договору позики № б/н від 05.08.2008, укладеного між VFS Marfin Popular Bank Public CO Limited» та ТОВ «Нові бізнес погляди» (ЄДРПОУ 34980457).

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу задовольнити частково.

Надати заступнику начальника 2 відділу розслідування крирмінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_1 та особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Нові бізнес погляди» (ЄДРПОУ 34980457), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № 26007418667978 та № 26006418667978 з 01.01.2015р. по 31.12.2015р.;

- копію договору позики № б/н від 05.08.2008, укладеного між VFS Marfin Popular Bank Public CO Limited» та ТОВ «Нові бізнес погляди» (ЄДРПОУ 34980457)

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

12.08.2016