Ухвала суду № 59642070, 06.07.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23390/16-к

Провадження № 1-кс/761/14307/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Сіромашенко Н.В., при секретарі Дігтяр М.О. за участю слідчого Грищенко Р.С.

розглянувши клопотання слідчого Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старшого лейтенанта поліції Сушак В.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Байчас Д.В., внесене по кримінальному провадженню № 12015100100001615 від 13.02.2015 року, за ознаками складу злочинів, передбачених ст. 356, ч.1 ст. 190, ч.3 ст.190, ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 192, ч.2 ст. 191, ст. 364-1, ч.1 ст. 382 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності АТ «Банк «Фінанси та кредит» з 04.07.2016 року по 22.07.2016 року включно (15 робочих днів), -

В С Т А Н О В И В:

01.07.2016 року слідчий Сушак В.М. звернувся до слідчого з даним клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності АТ «Банк «Фінанси та кредит», проведення якої доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в м. Києві та поставити на їх вирішення наступні питання:

1. Яку суму стабілізаційного кредиту у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік отримав АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) від Національного Банку України (із зазначенням цільового призначення вказаних коштів, на який строк вони були надані, під який процент, на який рахунок АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) вони були перераховані)

2. Які види майна були надані АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) Національному Банку України в якості забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором щодо отримання стабілізаційного кредиту?

3. Які обмеження (які були передбачені в кредитному договорі) встановлені Національним Банком України з метою обмеження ризику ліквідності АТ «Банк «Фінанси та Кредит» під час надання стабілізаційного кредиту у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік?

4. Чи були порушені обмеження та вимоги щодо діяльності АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) встановлені Національним Банком України під час отримання стабілізаційного кредиту у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік, зокрема щодо: 1) заборони виплати дивідендів акціонерам, крім виплати дивідендів за привілейованими акціями; 2) заборони розподілу капіталу в будь-якій іншій формі, крім спрямування прибутку на збільшення статутного капіталу банку, формування резервного фонду, покриття збитків минулих років; 3) заборони виплати інших заохочувальних та компенсаційних виплат, які не є складовою частиною основної та додаткової заробітної плати; 4) заборони придбання основних засобів, що не беруть участі в проведенні банківських операцій, крім тих, що перейшли у власність банку на підставі реалізації прав заставодержателя; 5) заборони здійснення інвестицій та придбання цінних паперів (крім державних облігацій України, депозитних сертифікатів, емітованих Національним банком, облігацій державних підприємств, облігацій Державної іпотечної установи, а також цінних паперів, що перейшли у власність банку на підставі реалізації прав заставодержателя); 6) обмеження здійснення активних операцій з пов'язаними з банком особами та особами, які пов'язані з ними юридичними та/або економічними взаємозв'язками або мають спільні джерела доходів, або мають спільні джерела повернення кредитів, обсягом, що склався на дату прийняття рішення Правління Національного банку (у розрізі валют). Такий обсяг розраховується без урахування обсягу зобов'язань з кредитування. Таке обмеження не поширюється на операції з надання кредитів овердрафт працівникам банку за зарплатними проектами; 7) заборони здійснення викупу акцій власної емісії, за винятком випадків, передбачених законодавством України щодо обов'язкового викупу банком акцій власної емісії; 8) заборони здійснення дострокового погашення боргових цінних паперів власної емісії, за винятком випадку, коли таке погашення відбувається за ціною, не вищою, ніж 50 відсотків від номіналу, та не призводить до суттєвого погіршення ліквідності банку; 9) заборони укладання кредитних договорів, у тому числі з банками, забезпечення виконання зобов'язань за якими не є прийнятним; 10) заборони укладання депозитних договорів, що передбачають авансову виплату процентів; 11) заборони здійснення дострокового повернення коштів пов'язаним з банком особам; 12) заборони здійснення операцій з похідними фінансовими інструментами (крім валютних операцій на умовах своп до 30 днів та операцій репо з ОВДП); 13) заборони розміщення міжбанківських депозитів (крім депозитів строком до 30 днів у банках, які мають фінансовий стан не нижче класу "Б" відповідно до нормативно-правового акта Національного банку з питань формування та використання резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями).

5. Куди саме фактично були спрямовані кредитні кошти отримані АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) від Національного Банку України як стабілізаційний кредит у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік?

6. Чи відповідає фактичне спрямування кредитних коштів отриманих АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) від Національного Банку України як стабілізаційний кредит у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік напрямам спрямування кредитних коштів зазначеним у клопотанні про надання стабілізаційного кредиту?

7. Чи було збільшено розмір регулятивного капіталу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) на суму не менше ніж 15 відсотків від суми стабілізаційного кредиту впродовж строку користування кредитом отриманим від Національного Банку України у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік?

8. Чи відповідає фактично збільшений відсоток регулятивного капіталу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) відсотку збільшення регулятивного капіталу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) зазначеного в письмовому запевненні АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) погоджене його радою, щодо збільшення розміру регулятивного капіталу банку на суму не менше ніж 15 відсотків від суми стабілізаційного кредиту впродовж строку користування кредитом?

9. Чи отримував АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) кредит від Національного Банку України для збереження його ліквідності в рамках Постанови Правління Національного Банку України № 91 від 24.02.2014 «Про затвердження Положення про надання Національним банком України кредитів банкам України для збереження їх ліквідності»?

10. Хто у період часу з 01.01.2013 року по 01.09.2015 рік був власником істотної участі АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) та чи надавались власниками істотної участі у вказаний період гарантійні листи, згідно з якими власник зобов'язувався здійснити: докапіталізацію АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856), заходи щодо покращення ліквідності та покращення якості активів?

11. Чи було здійснено докапіталізацію АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856), заходи щодо покращення ліквідності АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) та покращення якості активів АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) відповідно до гарантійних листі наданих власником істотної участі ОСОБА_4 19.05.2015 та 15.07.2015 року?

12. Чи були забезпечені гарантійні зобов'язання та заходи, передбачені Програмою фінансового оздоровлення, затвердженого рішенням Спостережної ради та Правлінням АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) (протокол засідання від 25.05.2015 року б\н)? Хто був відповідальним за їх виконання?

13. Чи були у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік до АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) залучені кошти на умовах субординованого боргу? Якщо так, то на яких умовах та чи повернуто його інвесторам.

14. Який розмір регулятивного капіталу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) станом на 19.01.2015 рік та чи відповідав вказаний розмір регулятивного капіталу мінімального розміру регулятивного капіталу встановленого діючими на той час нормативно-правовими актами?

15. Що було підставою для зменшення розміру регулятивного капіталу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) та хто з посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) ніс відповідальність за дотримання нормативів мінімального розміру регулятивного капіталу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856)?

16. Чи були порушені нормативи достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік? Якщо так, то в чому саме виразились ці порушення та хто з посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) ніс відповідальність за дотримання нормативів достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік?

17. Чи були порушені нормативи достатності основного капіталу (Н3) АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік? Якщо так, то в чому саме виразились ці порушення та хто з посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) ніс відповідальність за дотримання нормативів достатності основного капіталу (Н3) АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 року по 17.09.2015 рік?

18. Чи були у період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) сформовані буфери капіталу, а саме: буфер запасу (консервації) капіталу, контрциклічний буфер та чи відповідають вони нормативам встановленим діючим законодавством?

19. Чи відповідали у період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік нормативи ліквідності АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856), а саме показники миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6) показникам встановленим діючим на той час нормативно правовим актам.

20. Чи надавались АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік кредити будь-якій особі для погашення цією особою будь-яких зобов'язань перед пов'язаною з банком особою; чи придбавались активів пов'язаної з АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) особи, чи придбавались АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у вказаний період цінні папери, розміщених чи підписаних пов'язаною з банком особою.

21. Чи здійснювались АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік опосередковані кредитні операції з пов'язаними з банком особами, у тому числі чи розміщувались кошти в іншому банку для кредитування цим банком пов'язаних з банком осіб.

22. Чи надавало АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік кредити будь-якій особі для придбання власних цінних паперів?

23. Чи приймались АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) у період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік рішення про надання банком кредиту, позики, гарантії чи поручительства пов'язаним з банком особам (крім банків) у сумі, що перевищує 1 відсоток від регулятивного капіталу банку (фізичній особі) або 3 відсотки від регулятивного капіталу банку (юридичній особі) у період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік?

24. Чи дотримано АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) в період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік нормативи кредитного ризику та хто з посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) ніс відповідальність за дотримання нормативи кредитного ризику (зазначити причини змін нормативів кредитного ризику)

25. Чи дотримано АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) в період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента?

26. Чи дотримано АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) в період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік нормативів великих кредитних ризиків та чи приймались у зазначений період рішення кредитного комітету АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) щодо здійснення з контрагентом/позичальником активних операцій у розмірі 10 відсотків і більше регулятивного капіталу АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) та хто з посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) ніс відповідальність за дотримання нормативів великих кредитних ризиків?

27. Чи дотримано АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) в період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік нормативів максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами та хто з посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) ніс відповідальність за дотримання нормативів максимального розміру кредитного ризику?

28. Чи прибувало АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) в період часу з 01.01.2013 рік по 17.09.2015 рік корпоративні права (акцій, паїв, часток) в обмін на кошти або майно з метою отримання доходу/прибутку або права на участь в управлінні юридичною особою, у тому числі за прямими інвестиціями?

29. Чи є результатом віднесення АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856) 17.09.2015 року до категорії неплатоспроможних наслідком діяльності посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (код за ЄДРПОУ 09807856), що виразилась в умисному недотриманні нормативів банківського законодавства України, що діяло на той час?

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що В провадженні Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві знаходиться кримінальне провадження за № 12015100100001615 від 13.02.2015 року, за ознаками складу злочинів, передбачених ст. 356, ч.1 ст. 190, ч.3 ст.190, ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 192, ч.2 ст. 191, ст. 364-1, ч.1 ст. 382 КК України за фактом незаконних дій посадових осіб АТ «Банк «Фінанси та Кредит» щодо заволодіння коштами своїх клієнтів.

21.12.2015 року до Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві надійшов лист з НБУ щодо вчинення кримінального правопорушення за підписом Голови Національного банку України ОСОБА_5. Відповідно до зазначеного листа встановлено, що заборгованість за кредитами АТ «Банк «Фінанси та Кредит» перед Національним Банком України становить 7 100 000 000 гривень. Забезпечення за наданими кредитами виступило: майно Банку та майнових поручителів (пов'язаних осіб), гарантійні зобов'язання та порука бенефеціарного власника АТ «Банк «Фінанси та Кредит» ОСОБА_4.

Договір поруки з ОСОБА_4 від 17.06.2015 № 47\П за кредитними договорами з Національним Банком України від 17.06.2015 № 47\1, від 16.02.2015 № 44\1, від 24.02.2015 № 44\2, від 03.03.2015 № 44\3, від 13.03.2015 № 44\4, від 20.03.2015 № 44\5, від 27.03.2015 № 44\6, від 03.04.2015 № 44\7, від 14.04.2015 № 44\8, від 21.04.2015 № 44\9, від 28.04.2015 № 44\10 та від 25.06.2015 № 47\2.

У зв'язку зі здійсненням Банком ризикової діяльності з метою захисту інтересів вкладників та кредиторів Банку, ужиття заходів для приведення діяльності Банку у відповідність до вимог банківського законодавства, відновлення його фінансового стану та усунення порушень, причин і умов, що призвели до його погіршення 19.01.2015 року Правлінням Національного Банку України прийнято рішення про віднесення Банку до категорії проблемних.

З метою приведення діяльності Банку до вимог законодавства та нормативно-правових актів Національного Банку України власником істотної участі - ОСОБА_4 19.05.2015 та 15.07. 2015 року було надано гарантійні листи, згідно з якими власник зобов'язувався здійснити: докапіталізацію АТ «Банк «Фінанси та Кредит», заходи щодо покращення ліквідності та покращення якості активів. Разом з тим, акціонер банку не забезпечив виконання гарантійних зобовязань та заходів, передбачених Програмою фінансового оздоровлення, затвердженого рішенням спостережної ради та правління Банку (протокол засідань від 25.05.2015 б\н), погоджено Комісією Національного Банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайта) платіжних систем від 10.06.2015 № 301.

У зв'язку з невиконанням задекларованих заходів щодо покращення ліквідності Банку та відсутністю достатніх дій -з боку власника Банку для запобігання неплатоспроможності Банку, а також у зв'язку з тим, що діяльність банку не відповідала вимогам банківського законодавства і нормативно-правових актів Національного Банку України, Правлінням Національного Банку України прийнято рішення про віднесення Банку до категорії неплатоспроможних (постанова від 17.09.2015 № 612).

Тобто власником істотної участі не вжито невідкладних, своєчасних та достатніх заходів з фінансової підтримки банку для покращення фінансового стану, ліквідності та приведення його діяльності у відповідність до вимог законодавства України.

Статтею 58 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено обов'язок власників істотної участі в банку вживати своєчасних заходів для запобігання настанню неплатоспроможності банку. Пов'язана з банком особа за порушення вимог законодавства, у тому числі нормативно-правових актів Національного Банку України, здійснення ризикових операцій, які загрожують інтересам вкладників чи інших кредиторів банку, або доведення банку до неплатоспроможності несе цивільно-правову відповідальність, адміністративну та кримінальну відповідальність. Проте власники істотної участі в Банку не вжили дієвих заходів для поліпшення його фінансового стану.

Це в свою чергу, завдало збитків державі на загальну суму 7 100 000 000 гривень ( з урахуванням нарахованих та неотриманих відсотків у сумі 0,7 млрд. грн.).

Відповідно до інформації отриманої органом досудового розслідування з НБУ за № 20-04010\65592 від 14.09.2015 року встановлено, що АТ «Банк «Фінанси та Кредит» за період часу з 01.01.2013 року по 01.09.2015 рік отримав від Національного банку України стабілізаційний кредит на загальну суму 2100 млн. грн..

Одночасно до Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві за № 25-00010\54980 від 04.08.2015 року надійшов лист з НБУ у якому зазначено, на підставі ст. 18 Закону України «Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю» Національний банк України надає для відповідно реагування та прийняття при наявності підстав відповідного рішення згідно із КПК України відомості, що можуть свідчити про організовану злочинну діяльність, або створювати умови для такої діяльності.

Національним банком України проведено виїзну планову перевірку ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» з питань дотримання ним вимог законодавства з питань фінансового моніторингу. Перевірка банку проводилась за період діяльності з 01.02.2014 року до 01.01.2015 року. Так, за результатами перевірки встановлено, що 65 клієнтів АТ «Банк «Фінанси та Кредит» юридичних осіб - резидентів та 20 клієнтів АТ «Банк «Фінанси та Кредит» фізичних осіб - резидентів за період з 03.02.2014 року до 30.12.2014 рік зі своїх поточних рахунків, відкритих в АТ «Банк «Фінанси та Кредит», отримали кошти у готівковій формі в національній валюті через касу банку на загальну суму 2 056 192 227, 54 гривень.

Враховуючи вищезазначене та те, що готівкові кошти отримувались клієнтами банку у особливо великих розмірах, що може свідчити про організовану злочинну діяльність.

На підставі постанови Правління Національного Банку України від 17 вересня 2015 року № 612 «Про віднесення ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» до категорії неплатоспроможних» та введено тимчасову адміністрацію.

У зв'язку із досудовим розслідуванням даного кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності АТ «Банк «Фінанси та Кредит»(код за ЄДРПОУ 09807856), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Артема, 60 за період з 01.01.2013 по 17.09.2015р.р.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

За ч.3 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (назва у редакції Закону України від 16.10.2012 р. N5463-VI) позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї визначених в ній обставин.

Частиною 7 наведеної статті Закону визначено, що позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Відповідно до ч.ч. 11-12 ст. 11 Закону України N2939-XII від 26 січня 1993 року «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (в редакції Закону від 16.10.2012р.) тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Згідно з ч.14 зазначеної статті 11 Закону посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку:

1) направлення на ревізію, в якому зазначаються дата його видачі, назва органу державного фінансового контролю, мета, вид, підстави, дата її початку та дата закінчення ревізії, посади, звання та прізвища посадових осіб органу державного фінансового контролю, які проводитимуть ревізію. Направлення на ревізію є дійсним за умови наявності підпису керівника органу державного фінансового контролю, скріпленого печаткою органу державного фінансового контролю;

2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

При цьому Порядок проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затверджено постановою КМ України від 20 квітня 2006 р. N 550, пункт 5 якого дублює положення ст.11 Закону щодо строків проведення позапланової виїзної перевірки.

Отже, надання судом дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії здійснюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення досудового розслідування конкретного кримінального провадження, в якому особі повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення. До клопотання мають бути додані документи, які підтверджують обґрунтованість клопотання щодо необхідності призначення ревізії.

Також слід зазначити, що згідно ч. 17 ст. 11 Закону зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.

Так, слідчим не обґрунтоване клопотання та до його матеріалів не додано жодного доказу на підтвердження необхідності проведення ревізії.

Більш того, в даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення тоді як згідно з п.2 ч.14 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» в рішенні суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, серед іншого має бути зазначено дату та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що на даний час клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 93, 110, 309, 369-372, 376, 532 КПК України, ч.5, 7-8, 11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого лейтенанта поліції Сушак В.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Байчас Д.В., внесене по кримінальному провадженню № 12015100100001615 від 13.02.2015 року, за ознаками складу злочинів, передбачених ст. 356, ч.1 ст. 190, ч.3 ст.190, ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 192, ч.2 ст. 191, ст. 364-1, ч.1 ст. 382 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності АТ «Банк «Фінанси та кредит» з 04.07.2016 року по 22.07.2016 року включно (15 робочих днів) - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набирає законної сили з моменту їх оголошення.

Слідчий суддя: