Ухвала суду № 59641597, 19.07.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34629/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження слідчого Лушпієнка В.М., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнка В.М. про проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В :

19.07.2016 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнка В.М. за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П. про проведення огляду за адресою місцезнаходження ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393), а саме: м. Київ, пр-т. Червонозоряний 119 (пр-т. Лобановського Валерія 119), яка на праві власності належить: ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522), ТОВ «Гута-Скло» (ЄДРПОУ 30520292), ТОВ «АНКОМ-2005» (ЄДРПОУ 33881594), з метою відшукання, огляду, вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393) з підприємствами що мають ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Метакомп» (код ЄДРПОУ 20212997), ТОВ «Фатрон» (код ЄДРПОУ 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код ЄДРПОУ 31954450), ТОВ «Велес 368» (код ЄДРПОУ 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДРПОУ 38517816), та інші; документи бухгалтерського та податкового обліку, реєстраційні, установчі та звітні документи, маніфести; документи у яких відображаються перевізники, дані про транспортні засоби які здійснюють перевезення вантажу, водіїв які здійснюють перевезення вантажу автотранспортними засобами; документи про функціонування банківських рахунків; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатки підприємств, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації (комп'ютерна техніка, мобільні телефони), які використовуються для здійснення злочинної діяльності; комп'ютерної техніки(серверів), жорсткі диски (HDD), флеш накопичувачі, зовнішні накопичувачі, магнітні та оптичні носії інформації, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо транспортних засобів які здійснюють міжрегіональні перевезення та відомості щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393); документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що У провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32015100060000115 внесене до ЄРДР 22.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №259/26-55-22-09/3030435146 від 24.03.2015 «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013», згідно висновку якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Експрес Мото Україна» в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 п.п.14.1.27, п.138.2. ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1 ст.139 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 144 170 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті включення до складу витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, вартість послуг отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності» ТОВ «Метакомп» (код ЄДРПОУ 20212997), ТОВ «Фатрон» (код ЄДРПОУ 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код ЄДРПОУ 31954450), ТОВ «Велес 368» (код ЄДРПОУ 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДРПОУ 38517816). Крім того, в порушення п.198.3 п.198.6 ст.198, ст.201.4 Податкового кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 086 254 грн.

Відповідно витягу з бази даних ДФС України «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393) зареєстроване як платник податків у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Директором даного підприємства являється ОСОБА_4. Основним видом діяльності даного підприємства є «інша поштова та кур'єрська діяльність».

Під час досудового розслідування 14.04.2016 було допитано у якості свідка начальника відділу доставок ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 який показав, що фактично ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393) знаходиться за адресою: м. Київ, пр-т. Червонозоряний 119-Д. Також згідно його показів за навантаження та розвантаження вантажу у автотранспортні засоби відповідає відділ системних операцій.

Відповідно до інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 11.07.2016 №63252974 та №63252974 встановлено, що за адресою м. Київ, пр-т. Червонозоряний 119 (пр-т. Лобановського 119) знаходиться комплекс нежитлових будівель, власниками яких є різній юридичні та фізичні особи, а саме: комплекс будівель загальною площею 757,3 (кв.м) належить ТОВ «АНКОМ-2005» (ЄДРПОУ 33881594); комплекс будівель загальною площею 2519,2 (кв.м) які належать ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522); нежитлові будівлі та споруди загальною площею 269,7(кв.м) які належать ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522); нежитлові будівлі та споруди загальною площею 3708,9(кв.м) які належать ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522); нежитлові будівлі та споруди загальною площею 425,5 (кв.м) які належать ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522); нежитлові будівлі та споруди загальною площею 100,2 (кв.м) які належать ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522); нежитлові будівлі та споруди загальною площею 253,9(кв.м) які належать ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522); нежитлові будівлі та споруди загальною площею 17193,5(кв.м) які належать ТОВ «Гута-Скло» (ЄДРПОУ 30520292).

За вказаних обставин виникла необхідність у проведені огляду за фактичною адресою місцезнаходження ТОВ «Експрес Мото Україна», а саме: м. Київ, пр-т. Червонозоряний 119 (м. Київ, пр-т. Лобаноського 119), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та подальшого вилучення зазначених вище речей та документів, оскільки здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, а також проведення інших слідчих (розшукових) дій, не принесли належного результату досудового розслідування.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження - старший слідчий Лушпієнко В.М., клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч.1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду за адресою місцезнаходження ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393), а саме: м. Київ, пр-т. Червонозоряний 119 (пр-т. Лобановського Валерія 119), яке на праві власності належить: ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522), ТОВ «Гута-Скло» (ЄДРПОУ 30520292), ТОВ «АНКОМ-2005» (ЄДРПОУ 33881594), та в якому можуть знаходитися речі і документи, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути у подальшому визнані доказами під час судового розгляду справи.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження - старшого слідчого Лушпієнко В.М., слідчий суддя надходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання та надання дозволу на проведення огляду за адресою місцезнаходження ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393), а саме: м. Київ, пр-т. Червонозоряний 119 (пр-т. Лобановського Валерія 119), разом з тим в задоволені клопотання в частині надання дозволу на проведення огляду для відшукання, огляду, вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства, відмовити у зв'язку з необґрунтованістю та безпідставністю.

Відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст. 233, 234, 235, 237 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнка В.М., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П. про проведення огляду - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнку В.М. на проведення огляду за адресою місцезнаходження ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393), а саме: м. Київ, пр-т. Червонозоряний 119 (пр-т. Лобановського Валерія 119), яка на праві власності належить: ПАТ «Вищий навчальний заклад «Міжрегіональна академія управління персоналом» (ЄДРПОУ 00127522), ТОВ «Гута-Скло» (ЄДРПОУ 30520292), ТОВ «АНКОМ-2005» (ЄДРПОУ 33881594), з метою відшукання, огляду, вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393) з підприємствами що мають ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Метакомп» (код ЄДРПОУ 20212997), ТОВ «Фатрон» (код ЄДРПОУ 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код ЄДРПОУ 31954450), ТОВ «Велес 368» (код ЄДРПОУ 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДРПОУ 38517816); документи бухгалтерського та податкового обліку, реєстраційні, установчі та звітні документи, маніфести; документи у яких відображаються перевізники, дані про транспортні засоби які здійснюють перевезення вантажу, водіїв які здійснюють перевезення вантажу автотранспортними засобами; документи про функціонування банківських рахунків; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатки підприємств, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації (комп'ютерна техніка, мобільні телефони), які використовуються для здійснення злочинної діяльності; комп'ютерної техніки(серверів), жорсткі диски (HDD), флеш накопичувачі, зовнішні накопичувачі, магнітні та оптичні носії інформації, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо транспортних засобів які здійснюють міжрегіональні перевезення та відомості щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Експрес Мото Україна» (ЄДРПОУ 30306393).

В іншій частині - в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34629/16-к

Примірник 2 - видано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнку В.М.

Виконавець: Москаленко К.О.

19.07.2016