Ухвала суду № 59619041, 20.07.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

20.07.2016 Справа №607/226/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., за участю заступника начальника відділу СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області Процак О.Я., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області Процак О.Я., погодженого прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Шокало А.М., про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника відділу СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області Процак О.Я., за погодженням прокурора Тернопільської місцевої прокуратури Шокало А.М. в рамках кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015210010003286 від 17 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.206, ч.1 ст.358 та ст.356 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання ТзОВ «Комунсервіс-Серет» (код ЄДРПОУ 37519550, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Калинова, 6) податкового законодавства України за період з 01 вересня 2015 року по 14 липня 2016 року.

Заступник начальника відділу СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області Процак О.Я. в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Слідчий суддя ознайомившись із клопотанням, та доданими до нього матеріалами, приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням ГУ НП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015210010003286 від 17 листопада 2015 року, ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.206 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 17 листопада 2015 року в Тернопільський ВП ГУНП в Тернопільській області надійшла заява від представника ЖБК «Файне місто 2» ОСОБА_3 про те що ОСОБА_4 перешкоджає законній діяльності ЖБК «Файне місто 2», по будівництву будинку за адресою м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 116.

Окрім цього у проведення СВ Тернопільського відділу поліції ГУ Національної поліції в Тернопільській області перебуває кримінальне провадження №12016210010000275 від 25 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 підробив офіційний документ, а саме протокол № 5 загальних зборів учасників ТзОВ «Комунсервіс-Серет» від 05 листопада 2015 року.

Також відділенням СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області проводитеся досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016210010000280 від 25 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.356 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у відділення СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області надійшла заява від представника ЖБК «Файне місто 2» ОСОБА_3, щодо вчинення самоправства зі сторони ОСОБА_4

26 січня 2016 року дані кримінальні провадження були об'єднанні в одне провадження за №12015210010003286.

Як встановлено 16 квітня 2015 року на підставі рішення TMP № 6/26/120 від 23 листопада 2012 року заступником міського голови з питання діяльності виконавчих органів ради ОСОБА_5, було укладено договір оренди землі житлової та громадської забудови,яка знаходиться в м. Тернополі по вул.. Микулинецькій,116, із ТзОВ «Комунсервіс-Серет» в особі курівника ОСОБА_6

Даний договір оренди земельної ділянки 26 травня 2015 року було зареєстровано у відповідності до чинного законодавства, Реєстраційною службою Тернопільського міського управління юстиції.

26 вересня 2015 року ТзОВ «Комунсервіс-Серет» в особі директора ОСОБА_6 укладає договір про забудову земельної ділянки площею 3,63 га. за адресою м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116, із ЖБК «Файне місто 2» в особі представника ОСОБА_7

Цього ж дня ТзОВ «Комунсервіс-Серет» на виконання умов договору про забудову земельної ділянки від 26 вересня 2015 року в особі директора ОСОБА_6 уповноважує ЖБК «Файне місто 2» вести від імені підприємства справи у всіх органах державної влади незалежно від їх підпорядкування, органах місцевого самоврядування та всіх виконавчих органах, підприємствах, організаціях, установах незалежно від їх підпорядкування та форми власності з питань забудови земельної ділянки за адресою м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116.

Згідно акту приймання-передачі документації від 26 вересня 2015 року ТзОВ «Комунсервіс-Серет» в особі директора ОСОБА_6 передав, а ЖБК «Файне місто 2» в особі представника ОСОБА_7 прийняв наступні оригінали документів, а саме, містобудівні умови і обмеження № 523 від 28 травня 2015 року забудови земельної ділянки за адресом м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116, витяг із держаного земельного кадастру від 22 травня 2015 року та технічну документацію із землеустрою щодо встановлення (відображення) меж земельної ділянки в натурі.

15 жовтня 2015 року ТзОВ «Комунсервіс-Серет» в особі директора ОСОБА_6, подало в Управляння державної архітектури-будівельної інспекції у Тернопільській області, декларацію про початок виконання будівельних робіт по будівництву багатоквартирного будинку за адресою м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116 та безпосередньо після реєстрації розпочало будівельні роботи.

Зокрема в ході розслідування даного кримінального провадження з отриманих копій документів було встановлено, що згідно «Протоколу №5» загальних зборів учасників від 05 листопада 2015 року, ОСОБА_6 та ОСОБА_8 було вирішено відступити (дарувати) свої частки в Статутному капіталі ТзОВ «Комунсервіс-Серет», ОСОБА_4

Після чого з 06 листопада 2015 року згідно наказу № 5-к/2015, ОСОБА_4 приступив до виконання обов'язків директора ТзОВ «Комунсервіс-Серет».

Дані документи ОСОБА_4 подав у Реєстраційну службу Тернопільського міського управління юстиції, якою було внесено відомості в ЄДР щодо зміни керівника та юридичної адреси даного підприємства на м. Тернопіль, вул. М.Вербицького 6/107.

В подальшому ОСОБА_4 використовуючи повноваження директора ТзОВ «Комунсервіс-Серет» та рішення Виконавчого комітету TMP № 1060 від 10 листопада 2015 року про скасування містобудівних умов та обмеження № 523 від 28 травня 2015 року, перешкодив діяльності ЖБК «Файне місто 2» шляхом недопущення до виконання будівельних робіт на земельній ділянці за адресою м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116.

Також під час розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що до договору від 26 вересня 2015 року «Про забудову земельної ділянки площею 3,63 га. за адресою м. Тернопіль вул. Микулинецька, 116» укладеного між ТзОВ «Комунсервіс-Серет» в особі директора ОСОБА_6Р та ЖБК «Файне місто 2» в особі представника ОСОБА_7 було укладено додаток № 3 від 26 вересня 2015 року, згідно якого встановлено, що ЖБК «файне місто 2» повинно передати ТзОВ «Комунсервіс-Серет» певні грошові кошти, а саме, після підписання вище вказаного договору грошові кошти в суму 120 000 доларів США та до 20 жовтня 2016 року 40 000 доларів США. З даного приводу директором ТзОВ «Комунсервіс-Серет» ОСОБА_6 26 вересня 2015 року від представника ЖБК «Файне місто 2» ОСОБА_7, було отримано грошові кошти в сумі 120 000 доларів США, а також 20 жовтня 2015 року ОСОБА_9 від імені директора ТзОВ «Комунсервіс-Серет» ОСОБА_6 було отримано від представником ЖБК «Файне місто 2» ОСОБА_7 грошові кошти в суму 40 000 доларів США про що останніми були підписані відповідні розписки.

У зв»язку з вищевикладеним, а також з метою підтвердження або спростування факту обліку ТзОВ «Комунсервіс-Серет» отриманих від ЖБК «Файне місто 2» грошових коштів в сумі 160 000 доларів США, заступник начальника відділу СУ клопоче про призначення документальної позапланової перевірки з питань дотримання ТзОВ «Комунсервіс-Серет» (код ЄДРПОУ 37519550, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Калинова, 6) податкового законодавства України за період з 01 вересня 2015 року по 14 липня 2016 року.

Заступником начальника відділу СУ у клопотанні не обгрунтовано необхідності призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання ТзОВ «Комунсервіс-Серет» (код ЄДРПОУ 37519550, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Калинова, 6) податкового законодавства України за період з 01 вересня 2015 року по 14 липня 2016 року, оскільки як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №12015210010003286 від 17 листопада 2015 року, кримінальні правопорушення були вчинені протягом 2015 року. Від-так, інформація за інший період, відомості про який не внесено до ЄРДР, не має значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання слід задовольнити частково.

Щодо задоволення клопотання в частині питань, які заступник начальника відділення СУ просить поставити при проведенні перевірки з питань дотримання ТзОВ «Комунсервіс-Серет» (код ЄДРПОУ 37519550, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Калинова, 6), податкового законодавства України, то слідчий суддя вважає, що слід відмовити, оскільки це виходить за межі повноважень слідчого судді.

Також, відповідно до п.п. 78.1.11. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання заступника начальника відділу СУ підлягає до часткового задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що проведення перевірки, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Керуючись п.п.78.1.1., п.78.1. ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника відділу СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області Процак О.Я., погодженого прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Шокало А.М. про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити частково.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання ТзОВ «Комунсервіс-Серет» (код ЄДРПОУ 37519550, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Калинова, 6) податкового законодавства України за період з 01 вересня 2015 року по 31 грудня 2015 року.

Проведення перевірки доручити працівникам Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС в Тернопільській області.

Встановити строк дії ухвали до 05 серпня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т.