Ухвала суду № 59578300, 04.08.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/12072/16-к

Провадження № 1-кс/234/3966/16

У Х В А Л А

04 серпня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Науменко А.Е., за участю слідчого Фатіхова С.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника управління - начальника першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Фатіхова С.І. про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

04.08.2016 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Фатіхова С.І. , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Черевко М.І. про надання дозволу на проведення обшуку міні-нафтопереробного заводу за адресою: Харківська область, Краснокутський район, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, б. 2, що на праві власності належить ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд» з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення фальсифікованих підакцизних товарів, фінансово-господарських документів, які свідчать про придбання фальсифікованих підакцизних товарів, сертифікатів якості на підакцизні товари, касових та інших документів, а також чорнових записів, комп'ютерів на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання фінансово-господарських документів, електронних носіїв інформації, відео-реєстраторів, на яких можуть бути зафіксовані факти реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, грошових коштів здобутих від реалізації фальсифікованих підакцизних товарів, та інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, перевірив додані до клопотання документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.3 ст.214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Як вбачається з клопотання та доданих матеріалів, в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Преміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактично привело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

За даним фактом 10.09.2015 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015050390000064 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех», дії яких попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

01 червня 2016 року до СУ ФР ДПІ у місті Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали від 1-го заступника керівника Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО полковника ОСОБА_3 про те, що в ході здійснення оперативно - службової діяльності, співробітниками Об'єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО встановлено, що службові особи ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086), яке зареєстроване за адресою: м. Краматорськ, б-р Машинобудівників 20, під час виготовлення та подальшої реалізації підакцизних товарів, зокрема паливно - мастильних матеріалів, діючи умисно, організували виготовлення контрафактних світлих нафтопродуктів (бензин різних марок) шляхом домішування до так званого «альтернативного палива» низької якості хімічних присадок, з метою штучного збільшення октанового числа кінцевого продукту та його подальшої реалізації через мережу АЗС у місті Краматорську, а саме: вул. Бєляєва 98, вул. Орджонікідзе 6-В, вул. Залізнична 2-В, с.м.т. Ясна Поляна вул. Рюміна 4А; вул. Уссурійська, 2, під видом товарного бензину більш високої якості.

За даним фактом 01.06.2016 розпочате досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016050390000071 у відношенні невстановлених осіб ПМ ВВП «Протех», дії яких попередньо кваліфіковані за ч.2 ст. 204 КК України.

25.07.2016 на адресу ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області спрямовано доручення в порядку ст.40 КПК України з метою встановлення постачальників незаконно виготовленого палива на адресу АЗС ПМ ВВП «Протех».

27.07.2016 на вказане доручення надійшла відповідь, згідно якої повідомлялось наступне: відділом протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проведено заходи, спрямовані на встановлення осіб та СПД, які здійснюють виготовлення та постачання недоброякісних паливо-мастильних матеріалів на АЗС, що належать ПМ ВВП «Протех», та місць іх виробництва та зберігання. Встановлено, що недоброякісне незаконно виготовлене пальне та присадки ПМ ВВП «Протех» придбає на міні-нафтопереробних заводах, що незаконно займаються виготовлення недоброякісних паливо-мастильних мате ріалів на своїх промислових потужностях Міні-НПЗ розташовані за адресою:

- Дніпропетровська область, Новомосковський район, пгт. Губиниха, вул. Берегового, б.37;

- Дніпропетровська область,м. Павлоград, вул. Заводська,б.44;

- Харківська область, Краснокутський район, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, б. 2;

- Харківська область, м. Богодухівка, вул. Привокзальна Слобідка, б.38;

- Кіровоградська область, Долинський р-н, с. Широка Балка, вул. Садова,б. 1-а;

- Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях,б.3;

- Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях,б.3-а.

Досудовим слідством встановлено, що у теперішній час міні-нафтопереробний завод за адресою: Харківська область, Краснокутський район, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, б. 2, відкритий та невстановлені особи продовжують зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів у даному об'єкті.

Разом з тим, слідчим не доведено, що відомості за фактом зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів або незаконного виготовлення службовими особами недоброякісних паливо-мастильних мате ріалів на своїх промислових потужностях Міні-НПЗ, розташованого за адресою: Харківська область, Краснокутський район, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, б. 2, внесені до ЄРДР, що унеможливлює постановлення слідчим суддею законного та обґрунтованого рішення.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст.107,234,235,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Фатіхова С.І. про надання дозволу на проведення обшуку міні-нафтопереробного заводу за адресою: Харківська область, Краснокутський район, с. Сонцедарівка, вул. Хімічна, б. 2, що на праві власності належить ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд», - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяЮ. В. Фоміна