Ухвала суду № 59577014, 10.08.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37971/16-к

примірник № __

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Іванові Г.Д., за участю старшого слідчого Лушпієнко В.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

08.08.2016 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнко В.М., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100060000212 від 08.10.2015. Підставою для внесення був акт перевірки №415/26-55-22-08/20074704 від 05.10.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Компанія "Нітеко" (код ЄДРПОУ 20074704) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014". В ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 при взаємовідносинах з ТОВ «Дівіжн Констракшн» (код ЄДРПОУ: 36147794), ТОВ «Автобудінвест» (код ЄДРПОУ: 24577023), ТОВ «Дана» (код ЄДРПОУ: 25289131), ТОВ «Інтертехніка» (код ЄДРПОУ: 23734704), ТОВ «Концерн Єввропа» (код ЄДРПОУ: 20046820) та ТОВ « ПрАТ «Будівельні технології» (код ЄДРПОУ: 21704113) ухилились від сплати податку на прибуток на суму 13 706 566 грн. та податку на додану вартість на суму 32 271 933 грн., всього на загальну суму 45 978 499 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, у володінні якої перебувають установчі, реєстраційні та документи податкові звітності ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704).

Речі та документи ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704), які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Оригінали зазначених документів необхідно вилучити у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення осіб, які підписували документи фінансової звітності та подавали їх до податкових органів.

Слідчий вказує, що вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв'язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій, в зв'язку з тим, що неможливо винести постанову про призначення експертизи без наявності оригіналів таких документів. Так, 01.08.2016 СУ ФР ДПІ у Печерському районі ТУ ДФС у м. Києві призначено почеркознавчу експертизу по оригіналах документів які необхідно вилучити у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у оригіналах.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лушпієнко Вадиму Миколайовичу або іншій уповноваженій особі на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а у разі їх відсутності належно завірених копій, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова 2, та стосуються ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704), а саме:

- документів, на підставі яких ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704), було поставлено на податковий облік в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві;

- юридичної справи ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704) яка перебуває у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві;

- довідки про взяття ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704) на облік в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких було видане свідоцтво платника ПДВ;

- документів податкової звітності за період з 01.01.2012 по теперішній час;

- декларації з податку на прибуток (з додатками) за період з 01.01.2012 по час оголошення ухвали;

- декларації з податку на додану вартість (з додатками) за період з 01.01.2012 по час оголошення ухвали;

- довіреностей на представлення інтересів, кореспонденції, в ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704) фігурує за будь-яких обставин;

- документів щодо проведення документальних перевірок ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704) та актів перевірок ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

- документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Нітеко» (код ЄДРПОУ 20074704).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження № 757/37971/16-к; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Лушпієнку В.М.

Слідчий суддя Г.О. Матійчук