Ухвала суду № 59531099, 18.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/27092/14-к

Провадження 1-кс/127/8689/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2104 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі заступника начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції Баранова В.О., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції Баранова Віктора Олександровича, про проведення обшуку за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції Баранов В.О., подав до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання, яке погоджено з прокурором Майданюком В.А.

Слідчий мотивує клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000095 від 01.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, дане клопотання мотивується тим, що службові особи ПП «Клімат-Системи 1», в період з 01.06.2013 по 28.02.2014, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, шляхом формування податкового кредиту від ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) та ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі - 449 085,99 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі - 509 119,12 грн., а всього на загальну суму - 958 205,11 грн.

В ході проведення аналізу інформації наявної в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області по підприємству ТОВ «Авесбуд» встановлено штучне формування податкового кредиту третім особам та сприянню в отриманні податкової вигоди у вигляді заниження сплати податку на додану вартість, що підлягала сплаті (підтверджується актом №1894/15-53-22-3 від 03.04.2014).

Окрім того, за результатами проведених заходів ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області по підприємству встановлено наявність ознак відсутності факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ «Спецбілд» та контрагентами-постачальниками (підтверджується актом №1818/15-53-22-3 від 01.04.2014).

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню здійснено тимчасовий доступ та проведено виїмку руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Авесбуд» та ТОВ «Спецбілд», з яких слідує, що кошти перераховані на рахунки вказаних Товариств приватним підприємством «Клімат-Системи 1» в подальшому перераховувались на рахунок НОМЕР_2 фізичної особи ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), відкритий 29.12.2011 в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива, 11-А).

В свою чергу, 17.09.2014 за ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду в Вінницькій регіональній дирекції ПАТ «Банк «Київська Русь» проведено тимчасовий доступ банківських документів по рахунку НОМЕР_2 гр. ОСОБА_3

З аналізу банківських документів (виписки руху коштів за період з 06.02.2013 - 01.08.2014 та копій заяв на видачу готівки за вказаний період) встановлено, що зняття коштів з рахунку гр. ОСОБА_3 відбувалось готівкою в національній валюті гр. ОСОБА_2, зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 за нотаріально оформленою довіреністю від ОСОБА_3 Згідно виписки руху коштів встановлено, що гр-ном ОСОБА_2 за період з 06.02.2012 по 01.07.2013 знято коштів на суму - 75 569 750 грн.

Допитаний в якості свідка гр. ОСОБА_3 надав покази про те, що вказаний рахунок в Вінницькому центральному відділенні банку «Київська Русь» ним відкритий в кінці грудня 2011 року як фізичною особою за винагороду на прохання невідомого чоловіка на ім'я «Олександр». На прохання цього ж чоловіка на ім'я «Олександр» того ж дня в кінці грудня 2011 року ним надано нотаріально оформлену довіреність бути представником з питань користування та розпорядження грошовими коштами по вказаному рахунку невідомому чоловіку, прізвище якого не пам'ятає. В червні 2013 року на прохання цього ж чоловіка на ім'я «Олександр» надано нотаріально оформлену довіреність бути представником з питань користування та розпорядження грошовими коштами по вказаному рахунку ще одному невідомому чоловіку, прізвище якого не пам'ятає. Гр-на ОСОБА_2 він не бачив, з ним не знайомий.

Вказаним рахунком, відкритим в Вінницькому центральному відділенні банку «Київська Русь» він взагалі не користувався. Про те, що на його рахунок перераховувались кошти з рахунків Товариств: ТОВ «Авесбуд» (м. Одеса) та ТОВ «Спецбілд» (м. Одеса) з призначенням платежу: «За прості іменні акції згідно Договору купівлі-продажу акцій» йому нічого невідомо. У нього вказаних акцій не було, продаж цих акцій Товариствам: ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд» він не здійснював і не міг здійснювати. Факт зняття коштів з рахунку фізичної особи ОСОБА_3 гр-ном ОСОБА_2 вказує на причетність останнього до мінімізації податкових зобов'язань ПП «Клімат - Системи 1» та має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення. В ході досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 (що підтверджується копією паспорта гр-на України СМ 734471, виданий 29.08.2005 року Замостянським РВ УМВС України у Вінницькій області; відповіддю на запит з УДМС України у Вінницькій області; інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 22.04.2014 про право власності ? вказаної квартири за гр. ОСОБА_2.), знаходяться документи, що підтверджують факт зняття коштів з рахунку гр. ОСОБА_3; чорнові записи, в яких відображено інформацію про отримання та передачу іншим особам готівки з вказаного рахунку; печатки суб'єктів підприємницької діяльності та бланки документів з відбитками печаток, які використовувались при знятті коштів з рахунку гр. ОСОБА_3 та під час діяльності ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд» для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; фінансово-господарські та бухгалтерські документи господарської діяльності гр. ОСОБА_3, ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд»; комп'ютерна техніка, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи господарської діяльності гр. ОСОБА_3, ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд»; мобільні телефони, в яких відображено інформацію щодо осіб, з якими велись розмови діяльності гр. ОСОБА_3, ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд»; кошти та цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі. Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів. В зв'язку з викладеним, необхідно вилучити зазначені первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи та речі під час обшуку за місцем фактичного проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчиненого кримінального правопорушення, з метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Відповідно до п.5 та п. 6 ч.3 ст. 234 КПК України, у клопотанні слідчого про проведення обшуку повинні міститися відомості про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку та особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за місцем проживання гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитися: документи що підтверджують факт зняття коштів з рахунку гр. ОСОБА_3, чорнові записи, в яких відображено інформацію про отримання та передачу іншим особам готівки з вказаного рахунку, бланки документів з відбитками печаток, які використовувались при знятті коштів з рахунку гр. ОСОБА_3 та під час діяльності ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд» для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності, в тому числі фіктивних підприємств фінансово-господарські та бухгалтерські документи господарської діяльності гр. ОСОБА_3, ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд», в тому числі: договори, додатки до договорів, акти прийому передачі, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, виписки з банку, які можуть бути використані як докази, в іншій частині клопотання необхідно відмовити, оскільки слідчим не було обґрунтовано, що зазначені інші речі в клопотанні можуть містити відомості про обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Баранову Віктору Олександровичу на проведення обшуку за місцем проживання громадянина гр. ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення документів, що підтверджують факт зняття коштів з рахунку гр. ОСОБА_3; чорнових записів, в яких відображено інформацію про отримання та передачу іншим особам готівки з вказаного рахунку; бланки документів з відбитками печаток, які використовувались при знятті коштів з рахунку гр. ОСОБА_3 та під час діяльності ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд» для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності, в тому числі фіктивних підприємств; фінансово-господарські та бухгалтерські документи господарської діяльності гр. ОСОБА_3, ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд», в тому числі: договори, додатки до договорів, акти прийому передачі, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, виписки з банку, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.П. Ковбаса