Ухвала суду № 59510407, 04.08.2016, Оболонський районний суд міста Києва

04.08.2016 Справа № 756/9145/16-к

Провадження № 1-кс/756/1185/16

У Х В А Л А

Іменем України

4 серпня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жук М.В., при секретарі Ільченко Ю.В., слідчого С ФР ДПІ в Оболонському районі ГУДФС у м.Києві Двигуна Р.В.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В. погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

у с т а н о в и в:

Слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигун Р.В. за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100050000055 від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 270 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, слідчий вказує на те, що на території м. Києва з січня 2015 року діє група осіб, якими розроблена схема з надання незаконних послуг суб'єктам реального сектору економіки з формування протиправного податкового кредиту з ПДВ та витрат. Для реалізації вказаної схеми, з метою прикриття незаконної діяльності створено ряд суб'єктів господарювання, від імені яких документально оформлюються проведені безтоварні операції з придбання (реалізації) товарів, (робіт, послуг). Вказана група залучила до своєї незаконної діяльності для сприяння в отриманні готівки працівника ПАТ КБ «Правекс-Банк» ОСОБА_3 Перевезення готівкових коштів та бухгалтерських документів здійснює ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8

Крім того, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та невстановлена особа на ім'я ОСОБА_20 незаконно використовуючи реквізити ряду суб'єктів господарювання з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 4,5 млн. грн. Крім того, згідно матеріалів ГУ КЗЕ СБ України встановлено, що ОСОБА_11 протягом 2015 року незаконно використовуючи реквізити ряду суб'єктів господарювання здійснює діяльність по конвертуванню безготівкових грошових коштів у готівку.

Крім того, група фізичних осіб в складі ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18 з використанням власних рахунків та рахунків ряду суб'єктів господарювання в період з 16.03.2015 року по 11.12.2015 року зняли готівкові кошти з власних рахунків та з рахунків зазначених підприємств на загальну суму 12,56 млн. грн., вчинивши умисне ухилення від сплати податків шляхом не сплати податку з доходів фізичних осіб з таких операцій в особливо великих розмірах.

Крім того, група фізичних осіб з використанням рахунків ТОВ «Арчі Капітал» за участю ОСОБА_19 в період з 10.06.2015 року по 27.10.2015 року зняли готівкові кошти через ПАТ «Фідобанк» на загальну суму 39.11 млн. грн., вчинивши умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, група фізичних осіб створили та придбали ряд суб'єктів господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, яке полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та завищенні витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам. Окрім того, виявлено ряд СПД, якими зазначено у реєстраційних документах завідомо неправдиві відомості стосовно місцезнаходження керівних органів, які перебувають на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві та за вказаними у реєстраційних даних адресами не знаходяться. Також встановлено, що невстановленими особами було створено та придбано ряд суб'єктів господарювання з метою прикриття незаконної діяльності.

Підставою до внесення клопотання стало те, що на меті є необхідність зібрати докази, які необхідні для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, швидкого та повного розслідування кримінального правопорушення.

У зв'язку з цим слідчий просить про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться в ПАТ «Діамантбанк».

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме представники ПАТ «Діамантбанк» та прокурор про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 п. 7 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у ПАТ «Діамантбанк».

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до документів, у разі не доведення слідчим, прокурором, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 ч. 1 п. 10 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуну Р.В., Сауляк Л.В., Гезі Р.В., Войті Я.М., Забарному М.М., Безмалю Д.І., Бовкуну Є.А., Люліну І.В. тимчасовий доступ до документів:

- які зберігаються в ПАТ «Діамантбанк» (код ЄДРПОУ 23362711) за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10-А, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці прибраних у ТОВ «Арчі капітал» товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо.

Тимчасовий доступ надати у формі зняття копій зазначених документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя