Ухвала суду № 59504777, 05.08.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/3068/16-к

н/п 1-кс/766/4237/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря: Рушелюк О.М., слідчого Свєтлова І.С., прокурора Рвачова С.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання, винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку володіння юридичної особи за адресою: АДРЕСА_2, яке належить ПАТ «Укрсоцбанк» (код 00039019), ПАТ «Готельний комплекс «Бригантина» (код 1411843) з метою виявлення та вилучення первинно-бухгалтерських документів ТОВ «Полісервіс» (код 24118930), СТОВ «Південне» (код 31681892), ТОВ «Маяк-Агро» (код 34175018), ПП «Оріон», ТОВ «Люксор-1» (код 39571963), ТОВ «Магма-1», ТОВ «Мега-Трейд+» (код 39573012), ТОВ «Омега 3» (код 39572333), ТОВ «Оптима-1» (код 39790712), ТОВ «Сатурн-3» (код 39572108) за 2015 рік та печаток, штампів вказаних підприємств, які використовуються у протиправній діяльності службовими особами вказаних підприємств.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015230000000172 від 17.06.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 15, ч.4 ст.191, ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «СП «Системи Будторга» (код 36579776) та СТОВ «СТРІЛЕЦЬ» (код 24960992), що зареєстровані за адресою АДРЕСА_3, протягом 2014-2015 р.р., перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, по операціям з постачання сільськогосподарської продукції (соЇ), вирощування якої фактично не здійснювали, сприяли ухиленню від сплати податків ТОВ "Грейн-Борд" та іншим суб'єктам підприємницької діяльності на суму понад 1 млн. грн.

Також, службові особи підприємства ФГ «Родничок» (код ЄДРПОУ 21305413), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2) в листопаді місяці 2015 року незаконно віднесли до скороченої декларації з ПДВ за липень місяць 2015 року операції з реалізації продукції не власного виробництва, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 1 000,0 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також, невстановленими особами до ДПІ у м. Херсон ГУ ДФС в Херсонській області надано недостовірні відомості щодо наявності у використанні земельних ділянок внаслідок чого незаконно використано кошти у сумі 7 390 203 грн. податку на додану вартість, що залишається у розпорядженні ФГ «Родничок» згідно ст. 209 Податкового кодексу України.

Також, службові особи ТОВ «Маяк Агро» (код ЄДРПОУ 34175018, зареєстроване за адресою АДРЕСА_2, кімн. 402) в порушення вимог пп. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 та пп 288.5.1 п. 288.5 ст. 288 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) не включили до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу суму надмірно виплаченої поворотної фінансової допомоги, тим самим ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб в 2012 році на загальну суму 1 391 656,7 грн.

Також, службові особи підприємства СТОВ «Південне» (код ЄДРПОУ 31681892, зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 в листопаді місяці 2015 року незаконно віднесли до скороченої декларації з ПДВ за липень місяць 2015 року операції з реалізації продукції не власного виробництва, чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 1 000,0 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також, В період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ «Полісервіс» (м. Херсон) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 35 920 492, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ПП «Оріон» (м. Херсон) не здійснили обов'язкову реєстрацію підприємства як суб'єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 30 609 040, 48 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ «Люксор-1» (м. Херсон) не здійснили обов'язкову реєстрацію товариства як суб'єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 2 451 960, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ «Магма 1» (м. Херсон) не здійснили обов'язкову реєстрацію товариства як суб'єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 5 102 795, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ «Мега-Трейд+» (м. Херсон) не здійснили обов'язкову реєстрацію товариства як суб'єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 7 472 316, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ «Омега 3» (м. Херсон) не здійснили обов'язкову реєстрацію товариства як суб'єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 3 949 670, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ «Оптима 1» (м. Херсон) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 9 817 681, 80 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи СТОВ «Південне» (м. Херсон) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 4 119 013, 46 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Також, в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ «Сатурн-3» (м. Херсон) не здійснили обов'язкову реєстрацію товариства як суб'єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 2 802 240, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

ДПІ м. Херсона проведено документальні податкові перевірки фінансово-господарського діяльності вищевказаних підприємств в ході яких первино-бухгалтерських документів підприємствами не надано у зв'язку з цим складено акти перевірок та донараховано податок на додану вартість у значних сумах.

Відповідно до рапорту старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБ України в Херсонській області майором юстиції Суптелі А.В. № 71/6/131-1 від 20.01.2016 встановлено, що протягом 2015 року невстановлені досудовим розслідуванням особи використовували для досягнення свого злочинного задуму щодо незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку наступним суб'єктам господарювання, а саме : ТОВ «Полісервіс» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, (код ЄДРПОУ 24118930), ТОВ «Грейн-Борд» (код ЄДРПОУ 36672044), ПП «Оріон» (м. Херсон, вул. Ливарна буд. 18, (код ЄДРПОУ 14135666); СХ ТОВ «Південне» (АДРЕСА_4, офіс 301, (код ЄДРПОУ 31681892); ТОВ «Маяк Агро» (АДРЕСА_4, офіс 402, (код ЄДРПОУ 34175018); ТОВ «Оптима-1» (АДРЕСА_4, офіс 313, (код ЄДРПОУ 39790712); ТОВ «Украгро-Експо» (м. Херсон, вул. Порт-Елеватор 5, (код ЄДРПОУ 33277283); ТОВ «Омега-3» (АДРЕСА_4, офіс 310, (код ЄДРПОУ 39572333); ТОВ «Мега-Трейд+» (АДРЕСА_4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39573012); ТОВ «Магма-1» (АДРЕСА_4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572218); ТОВ «Люксор-1» (АДРЕСА_4, офіс 312, код ЄДРПОУ 39571963); ТОВ «Сатурн-3» (АДРЕСА_4, офіс 310, код ЄДРПОУ 39572108); ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36838803).

Крім того, в ході проведення 15.10.2015 обшуку в автомобілі Хюндай Туксон, сірого кольору, держ № НОМЕР_1, що знаходиться у користуванні ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 (керівник СХ ТОВ «Південне», ТОВ «Полісервіс», ТОВ «Мега-Трейд+», ТОВ «Люксор-1»), виявлені чекові книжки, печатки, реєстраційна документація зазначених вище товариств.

Допитаний як свідок громадянин ОСОБА_4 показав, що він здійснюють господарську діяльність з купівлі та подальшого продажу сільськогосподарської продукції на товариствах ТОВ «Украгро-Експо», ТОВ «Полісервіс». В той же час, ним, з метою мінімізації отриманих доходів, а також з метою отримання готівкових грошових коштів у великих сумах (понад 2 000 000, 00 гривень за добу) у 2015 році були придбані та зареєстровані ПП «Оріон», , СХ ТОВ «Південне», ТОВ «Маяк Агро»,ТОВ «Оптима-1», ТОВ «Омега-3», ТОВ «Мега-Трейд+», ТОВ «Магма-1», ТОВ «Люксор-1», ТОВ «Каспер-1» ТОВ «Сатурн-3», які фактично будь-яку господарську діяльність не здійснювали, а використовувались виключно для вказаних вище цілей.

Згідно реєстраційної картки ДПІ ГУ ДФС у Херсонській області ТОВ «Полісервіс» зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2.

Відповідно до договору № 01/12 оренди нерухомого майна та акту прийому-передачі нерухомого майна від 01.12.2015 року ТОВ «Полісервіс» орендує офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_2

Вході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що за юридичною адресою ТОВ «Полісервіс» АДРЕСА_2, можуть зберігатися: первинно-бухгалтерські документи ТОВ «Полісервіс» (код 24118930), СТОВ «Південне» (код 31681892), ТОВ «Маяк-Агро» (код 34175018), ПП «Оріон», ТОВ «Люксор-1» (код 39571963), ТОВ «Магма-1», ТОВ «Мега-Трейд+» (код 39573012), ТОВ «Омега 3» (код 39572333), ТОВ «Оптима-1» (код 39790712), ТОВ «Сатурн-3» (код 39572108) за 2015 рік та печатки, штампи підприємств, які використовуються у протиправній діяльності службовими особами вказаних підприємств.

Відповідно інформаційної довідки № 64982528 від 03.08.2016 офіс АДРЕСА_2 належить ПАТ «Укрсоцбанк» (код 00039019), ПАТ «Готельний комплекс «Бригантина».

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2, м. Херсон, можуть зберігатися: первинно-бухгалтерські документи ТОВ «Полісервіс» (код 24118930), СТОВ «Південне» (код 31681892), ТОВ «Маяк-Агро» (код 34175018), ПП «Оріон», ТОВ «Люксор-1» (код 39571963), ТОВ «Магма-1», ТОВ «Мега-Трейд+» (код 39573012), ТОВ «Омега 3» (код 39572333), ТОВ «Оптима-1» (код 39790712), ТОВ «Сатурн-3» (код 39572108) за 2015 рік та печатки, штампи підприємств, які використовуються у протиправній діяльності службовими особами вказаних підприємств.

Розшукувані предмети мають ключове значення для даного досудового розслідування, вони необхідні для проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні та мають значення у провадженні, як речові докази.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, виявлення документів щодо взаємовідносин підприємств, а також підтвердження або спростування причетності директора ТОВ «Полісервіс» ОСОБА_4 є необхідність у проведенні обшуку володіння юридичної особи, яке належить на праві приватної власності ПАТ «Укрсоцбанк» (код 00039019), ПАТ «Готельний комплекс «Бригантина» (код 1411843) за адресою: АДРЕСА_2, оскільки вилучення таких документів або речей у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховуванн службовими особами ТОВ «Полісервіс» з метою уникнення кримінальної відповідальності

Слідчий та прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, щоє достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_2, м. Херсон, можуть зберігатися: первинно-бухгалтерські документи ТОВ «Полісервіс» (код 24118930), СТОВ «Південне» (код 31681892), ТОВ «Маяк-Агро» (код 34175018), ПП «Оріон», ТОВ «Люксор-1» (код 39571963), ТОВ «Магма-1», ТОВ «Мега-Трейд+» (код 39573012), ТОВ «Омега 3» (код 39572333), ТОВ «Оптима-1» (код 39790712), ТОВ «Сатурн-3» (код 39572108) за 2015 рік та печатки, штампи підприємств, які використовуються у протиправній діяльності службовими особами вказаних підприємств, тому необхідно надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про проведення обшуку - задовольнити.

Надатидозвіл на проведення обшуку володіння юридичної особи за адресою: АДРЕСА_2, яке належить ПАТ «Укрсоцбанк» (код 00039019), ПАТ «Готельний комплекс «Бригантина» (код 1411843) з метою виявлення та вилучення первинно-бухгалтерських документів ТОВ «Полісервіс» (код 24118930), СТОВ «Південне» (код 31681892), ТОВ «Маяк-Агро» (код 34175018), ПП «Оріон», ТОВ «Люксор-1» (код 39571963), ТОВ «Магма-1», ТОВ «Мега-Трейд+» (код 39573012), ТОВ «Омега 3» (код 39572333), ТОВ «Оптима-1» (код 39790712), ТОВ «Сатурн-3» (код 39572108) за 2015 рік та печаток, штампів вказаних підприємств, які використовуються у протиправній діяльності службовими особами вказаних підприємств.

Встановити строк дії цієї ухвали до 05.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко