Ухвала суду № 59504658, 04.08.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/8245/16-к

н/п 1-кс/766/4160/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря: Рушелюк О.М., слідчого Ріманова О.С., прокурора Легкого О.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Ріманова О.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про проведення обшуку у автомобілі BMW520 державний номер НОМЕР_3, який знаходиться у фактичному користуванні ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення установчих, реєстраційних, первинних бухгалтерських та документів бухгалтерського обліку тощо, печаток ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140),ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930),ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275),ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засобів зв'язку, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32016230000000056 від 11.07.2016 рокуза фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб з числа місцевих мешканців, з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств Херсонської та Миколаївської областей, у тому числі - ТОВ «Херсон Імпекс», безпідставного переведення у готівку грошових коштів, отриманих внаслідок здійснення вказаної діяльності, створено/придбано ряд суб'єктів господарювання, у тому числі - ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885),ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885),ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624),ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930), ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092) та ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147).

Відповідно до відомостей, отриманим від Управління служби безпеки України у Херсонській області, встановлено, що до вказаної протиправної діяльності причетний ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а печатки та штампи, первинні документи зазначених суб'єктів господарювання, комп'ютерна техніка, можуть знаходитися у автомобілі BMW 520державний номер НОМЕР_3, який знаходиться у його фактичному користуванні.

Згідно відомостей Регіонального сервісного центру в Херсонській області МВС України від 01.08.2016 року,автомобіль BMW 520 державний номер НОМЕР_3 до 23.12.2014 року було зареєстровано за ОСОБА_5, 23.12.2014 року вказаний автомобіль перереєстровано з номерним знаком НОМЕР_4 на ОСОБА_6, а номерний знак НОМЕР_3 зданий на склад.

В той же час, встановлено, що упродовж червня 2016 року у фактичному користуванні ОСОБА_3 знаходився саме автомобіль BMW 520 із державним номером НОМЕР_3.

Виходячи із викладеного, є достатні підстави вважати, що у автомобілі BMW520 державний номер НОМЕР_3, знаходяться установчі, реєстраційні, первинні бухгалтерські та документи бухгалтерського обліку тощо, печатки ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930),ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засоби зв'язку, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, грошові кошти, отримані незаконним шляхом, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Зазначені вище документи та речі містять відомості про обставини проведених фінансово-господарських операцій від імені службових осіб вказаних та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, осіб, відповідальних за їх проведення, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, встановлення осіб, які здійснювали складання та підписання таких документів, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до його вчинення.

Крім того, необхідність вилучення оригіналів вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, щослідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32016230000000056 від 11.07.2016 рокуза фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб з числа місцевих мешканців, з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення не проведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств Херсонської та Миколаївської областей, у тому числі - ТОВ «Херсон Імпекс», безпідставного переведення у готівку грошових коштів, отриманих внаслідок здійснення вказаної діяльності, створено/придбано ряд суб'єктів господарювання, у тому числі - ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885),ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885),ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624),ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930), ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092) та ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147).

Відповідно до відомостей, отриманим від Управління служби безпеки України у Херсонській області, встановлено, що до вказаної протиправної діяльності причетний ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а печатки та штампи, первинні документи зазначених суб'єктів господарювання, комп'ютерна техніка, можуть знаходитися у автомобілі BMW 520державний номер НОМЕР_3, який знаходиться у його фактичному користуванні.

Згідно відомостей Регіонального сервісного центру в Херсонській області МВС України від 01.08.2016 року,автомобіль BMW 520 державний номер НОМЕР_3 до 23.12.2014 року було зареєстровано за ОСОБА_5, 23.12.2014 року вказаний автомобіль перереєстровано з номерним знаком НОМЕР_4 на ОСОБА_6, а номерний знак НОМЕР_3 зданий на склад.

В той же час, встановлено, що упродовж червня 2016 року у фактичному користуванні ОСОБА_3 знаходився саме автомобіль BMW 520 із державним номером НОМЕР_3.

Виходячи із викладеного, є достатні підстави вважати, що у автомобілі BMW520 державний номер НОМЕР_3, знаходяться установчі, реєстраційні, первинні бухгалтерські та документи бухгалтерського обліку тощо, печатки ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140), ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930),ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засоби зв'язку, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, грошові кошти, отримані незаконним шляхом, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній. У зв'язку із вказаним, слід надати дозвіл на проведення обшуку вказаного автомобіля.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Ріманова О.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про проведення обшуку - задовольнити.

Надатидозвіл на проведення обшуку у автомобілі BMW520 державний номер НОМЕР_3, який знаходиться у фактичному користуванні ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення установчих, реєстраційних, первинних бухгалтерських та документів бухгалтерського обліку тощо, печаток ТОВ «Херсон Імпекс» (код ЄДРПОУ 34370500), ТОВ «Торгівельна фірма «Діаніт» (код ЄДРПОУ 36235885), ФГ «Антар» (код ЄДРПОУ 37557140),ФГ «Амфіра» (код ЄДРПОУ 37557135), ТОВ «Фінансова компанія «Адамант» (код ЄДРПОУ 38480671), ТОВ «Еліта Дніпра» (код ЄДРПОУ 39168885), ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), ТОВ «Кас-Сад» (код ЄДРПОУ 38386624), ПП «Виробничо-комерційна фірма «Ерідан» (код ЄДРПОУ 33725763), ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 21283930),ТОВ «Форсаж-Експо» (код ЄДРПОУ 39129542), ТОВ «ТанкорТрейд» (код ЄДРПОУ 40451058), ТОВ «Мітакс-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39548410), ТОВ «Скай-Лан» (код ЄДРПОУ 40579976), ТОВ «Сормаг» (код ЄДРПОУ 40522275),ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Авалон-2» (код ЄДРПОУ 40485092), ТОВ «Центнер Агро» (код ЄДРПОУ 40485147) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, засобів зв'язку, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Встановити строк дії цієї ухвали до 04.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяГ. А. Радченко