Постанова № 59476630, 04.12.2013, Приморський районний суд м. Одеси

04.12.2013

Дело № 1522/12676/12

1/1522/1341/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

04 декабря 2013 года

Приморский районный суд г. Одессы в составе:

Председательствующего судьи: Осиик Д.В.,

при секретаре: Добрынине М.Э.,

с участием прокурора: Цулейскири С.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению учредителя и директора ЧП «Агротон - Юг» ОСОБА_1, в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2, 27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Органами досудебного следствия гражданин ОСОБА_1 обвиняется в то, что приблизительно в августе 2010 года, находясь в городе Одессе, ОСОБА_1, будучи знакомым с ОСОБА_2, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, преследуя корыстные цели, дал согласие последнему, за денежное вознаграждение в размере 100 долларов США, зарегистрировать на своё имя предприятие.

Во исполнение своих преступных намерений, желая получить вознаграждение за пособничество в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, осознавая противоправность своих действий, действуя умышлено, 08.09.2010 ОСОБА_1, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_3 по адресу: г. Одесса, Адмиральский проспект, 40, подписал заранее подготовленную доверенность, согласно которой он уполномочил ОСОБА_4, быть его представителем по вопросам регистрации в государственных органах ЧП «Агротон - Юг». Тогда же, ОСОБА_1, без намерения заниматься предпринимательской деятельностью, подписал заранее подготовленные ОСОБА_5 решение учредителя ЧП «Агротон - Юг» от 08.09.2010, а также устав ЧП «Агротон Юг», согласно которым он решил создать ЧП «Агротон Юг», утвердить его устав, сформировать уставный фонд и назначил себя на должность директора указанного предприятия.

В этот же день, на основании подписанных ОСОБА_1 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета от 08.09.2010 зарегистрирован устав ЧП «Агротон - Юг» (ЕГРПНУ 37279842).

08.09.2010 ЧП «Агротон - Юг» зарегистрировано в едином государственном реестре предприятий и организаций Украины под номером 37279842 и ему выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А01 №318693.

09.09.2010 ЧП «Агротон - Юг» взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы за №110765 и 21.09.2010 ему выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость №100302334.

Позже, 20.09.2010, ОСОБА_1, продолжая свой преступный умысел, направленный на пособничество в фиктивном предпринимательстве, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_3 по адресу: г. Одесса, Адмиральский проспект, д. 40, подписал заранее подготовленные ОСОБА_4 карточки с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Агротон - Юг» для их дальнейшего предоставления в отделение № 217 АО «УкрСиббанк» г. Одессы и в отделение № 16 ПуАО «СЕБ Банк» в г. Одессе для открытия расчетных счетов предприятия.

22.09.2010, выполняя преступные указания ОСОБА_2, осознавая противоправность своих действий в пособничестве в фиктивном предпринимательстве, а также то, что ЧП «Агротон - Юг» создано для осуществления незаконной деятельности, ОСОБА_1, находясь в помещении отделения № 217 АО «УкрСиббанк» г. Одессы, по адресу: г. Одесса, ул. Пушкинская, 52 открыл для ЧП «Агротон - Юг» расчётный счет №26005296038200, подписав договор - анкету №26005296038200 открытия и обслуживания расчетного счета (с Правилами) от 22.09.2010, а также в отделении № 16 ПуАО «СЕБ Банк» в г. Одессе по ул. Ю. Олеши д. 10, открыл для ЧП «Агротон - Юг» расчётные счета №26009000166654 и №26057007166654, подписав необходимые документы, а именно: заявление на открытие текущего счета №26009000166654 от 22.09.2010, договор № 166654 от 22.09.2010, карточку открытого ключа пользователя «1В5», договор № 166654/КК на открытие корпоративного карточного счета и предоставление корпоративной карточки от 22.09.2010, приложение № 2 к договору на открытие корпоративного счета юридического лица и предоставление корпоративной карточки № 166654/КК от 22.09.2010, приложение № 1 на обслуживание с помощью системы дистанционного управления счетами № 6076 от 22.09.2010, а также заверив копию приказа №1 от 11.02.2010 и копию своего паспорта и идентификационного кода.

После регистрации в государственных органах ЧП «Агротон - Юг» и открытия счетов в банковских учреждениях, ОСОБА_1, понимая то, что осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность и работать на должности директора не будет, передал уставные и регистрационные документы ЧП «Агротон - Юг» и печать предприятия ОСОБА_4, т.е. своими умышленными действиями способствовал неустановленным следствием лицам в создании фиктивного предпринимательства.

Также ОСОБА_1 никого не уполномочивал от своего имени осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Таким образом, в сентябре 2010 года в г. Одессе, ОСОБА_1 стал фактическим учредителем и директором ЧП «Агротон - Юг», при этом, финансово - хозяйственную деятельность ЧП «Агротон - Юг» он не осуществлял, документов по взаимоотношениям с предприятиями контрагентами не подписывал, товаров не поставлял, расчетными счетами не руководил, налоговую отчетность не составлял и никому этого не поручал.

Незаконная деятельность ЧП «Агротон - Юг» заключалась в том, что неустановленные лица под прикрытием указанного предприятия документально оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после такие документы передавались заказчикам «услуг» (предприятиям -контрагентам) для их отображения в бухгалтерском и налоговом учетах с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

Согласно выводов судебно - экономической экспертизы №14981/14982 от 26.04.2012, в результате умышленных действий неустановленных лиц, которые в рушение требований п. 1.6. ст. 1, п. п. 3.1.1. п. 3.1. ст. 3, п. 4.1. ст. 4, п.п. 5.3.1. п.5.3. ст. 5, п. 6.1. ст. 6, п.п. 7.3.1 п. 7.3. ст. 7, п. 10.1. ст. 10 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97 - ВР от 03 апреля 1997 года, с целью неуплаты налогов, занизили налоговые обязательства по НДС ЧП «Агротон - Юг», в результате чего в бюджет государства не поступил налог на добавленную стоимость в сумме 3 748 700 грн., которая является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законом не облагаемый налогами минимум доходов граждан.

ЧП «Агротон - Юг» выполняло роль предприятия - «ямы», с расчетного счета которого денежные средства, в дальнейшем, обналичивались, после чего возвращались клиентам за исключением процентов за оказанные услуги.

После осуществления вышеперечисленных действий по регистрации на свое имя фиктивного предприятия, ОСОБА_1, осознавая, что ЧП "Агротон - Юг» создано им без цели осуществления предпринимательской деятельности, пособничал неустановленным лицам в осуществлении незаконной деятельности, при следующих обстоятельствах:

Так, в период: 27.10.2010, 09.11.2010, 19.11.2010, 26.11.2010 и 07.12.2010 ОСОБА_1, неоднократно приходил в помещении ПуАО СЕБ Банк (МФО 300175) по адресу, г. Одесса, ул. Ю. Олеши, 10, подписывал заявления на выдачу чековых книжек (№№ 1, 2), а также получал и подписывал чековые книжки с бланками №ЛД 9605551 по № ЛД 9605575, с №ЛЖ 9242026 по № ЛЖ 9242050, с № ЛЖ 9242151 по № ЛЖ 9242175, с № ЛЖ 9242051 по № ЛЖ 9242075 и с № ЛЖ 7249476 по № ЛЖ 7249500, соответственно, по которым, в последующем, снимал денежные средства.

Кроме того, 14.12.2010, в помещении отделения № 217 АО «УкрСиббанк» г. Одессы, ОСОБА_1, по указанию ОСОБА_2 подписал заявление № 1 от 14.12.2010 на получение чековой книжки и получил денежную чековую книжку с бланками с № ЛЕ 1170401 к № ЛЕ 1170425, по которым также, в следующем, снимал денежные средства.

В период октября - декабря 2010 года, ОСОБА_1, будучи директором предприятия, осознавая противоправность своих действий, пособничая неустановленным лицам в умышленном уклонении от уплаты налогов, находясь в помещении ПуАО СЕБ Банк по адресу: г.Одесса, ул. Ю. Олеши, 10, снимал по денежным чекам наличные денежные средства с расчётного счёта ЧП «Агротон - Юг», которые, при неустановленных следствием обстоятельствах, передавал неустановленным лицам.

Так, в указанный период времени, в отделении № 16 ПуАО «СЕБ Банк» г. Одесса с расчётного счета №26009000166654, принадлежащему ЧП «Агротон - Юг», ОСОБА_1 по денежным чекам, в которых с целью маскировки незаконной деятельности в графе «Цели расходов» внесена информация о якобы закупки сельскохозяйственной продукции, снял денежные средства в размере 147 млн. грн.

Кроме того, по аналогичной схеме, 14 декабря 2010 года ОСОБА_1 с расчетного счета №26005296038200, открытого в помещении отделения №217 АО «УкрСиббанк» г. Одесса, снято по денежным чекам 6 млн. грн.

Однако, фактически, документов, подтверждающих закупку сельскохозяйственной продукции ЧП «Агротон - Юг» не существует.

Так, с целью уклонения от уплаты налогов ЧП «Агротон - Юг», неустановленные следствием лица, в нарушение требований требований п.16. ст.1 п.п. 3.1.1. ст. 3.1. ст.3, п. 4.1. ст. 4, п.п. 5.3.1. п. 5.3. ст. 5, п. 6.1. ст. 6, п.п. 7.3.1 п. 7.3. ст.7, п. 10.1 ст. 10 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97 - ВР от 3 апреля 1997 года (с изменениями и дополнениями) составили, подписали от имени ОСОБА_1, а также подали в ГНИ Приморского района г. Одессы налоговую декларацию по НДС с приложением № 5"Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» ЧП «Агротон - Юг», а именно за-, октябрь 20\0 года вх. № 51745/10 от 22.11.2010, в которой не отобразили налоговые обязательства в сумме 3748700 грн. по взаимоотношениям с ЧП "Клипертон", которое в свою очередь, также в налоговой отчетности не отобразило налоговый кредит по взаимоотношениям с ЧП «Агротон-Юг».

Уточняющие декларации за весь период деятельности указанными предприятиями в ГНИ Приморского района города Одессы также не подавались.

Кроме того, уголовное дело по обвинению учредителя и директора ЧП «Клипертон» ОСОБА_6, которая вину, в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 УК Украины признала полностью, в январе 2012 года направлено в Приморский районный суд для рассмотрения по

сути.

Таким образом, ОСОБА_1, дав согласие зарегистрировать на свое имя ЧП «Агротон - Юг», не собираясь вести его финансово - хозяйственную деятельность, при этом, снимая денежные средства в банковских учреждениях по денежным чекам, своими умышленными действиями пособничал неустановленным следствием лицам в незаконной деятельности, в результате чего были занижены налоговые обязательства по НДС ЧП «Агротон - Юг», что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость на сумму 3 748 700 грн., которая является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законом не облагаемый налогами минимум доходов граждан.

05.09.2011 года в отношении ОСОБА_1 избрана мера пресечения - подписка о невыезде.

11 июня 2012 года проведено предварительное рассмотрение дела по обвинению учредителя и директора ЧП «Агротон - Юг» ОСОБА_1, в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2, 27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины.

Судебное слушание назначалось на 03.10.2013 года на 16 час. 00 минут, 16.10.2013 года на 16 часов 00 минут, 04.11.2013 года на 09 час. 30 мин., 20.11.2013 года на 17 час. 00 мин., 04.12.2013 года на 09 час. 00 мин., однако в судебные заседание подсудимый ОСОБА_1 не явился.

Постановлениями Приморского районного суда г. Одессы от 03.10.2013 года, 04.11.2013 года, 20.11.2013 года подсудимый ОСОБА_1 был подвергнут принудительному приводу и его необходимо было доставить в суд, однако к указанному в постановлениях числе и времени подсудимый доставлен не был и суду не сообщено о причинах неисполнения указанных выше постановлений.

Учитывая, что в силу ч.1 ст. 262 УПК Украины явка подсудимого является обязательной, руководствуясь ст. ст. 206, 262, 280, 288 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Производство по уголовному делу по обвинению учредителя и директора ЧП «Агротон - Юг» ОСОБА_1, в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2, 27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины - приостановить.

Объявить розыск:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, работающего продавцом - консультантом супермаркета "Сантим", разведенного, зарегистрированного и проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3, ранее не судимого.

После задержания ОСОБА_1 доставить в Приморский районный суд г. Одессы для решения вопроса об изменении ему меры пресечения.

Копию настоящего постановления направить начальнику СУ ГНС в Одесской области, для исполнения и прокурору Приморского района г. Одессы, для контроля и организации исполнения розыска.

Судья Приморского

районного суда г. Одессы ОСОБА_7