Ухвала суду № 59465674, 03.08.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/8922/16-к

Провадження № 1-кс/712/4180/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 серпня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Деркач А.І. за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000038 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000038, відносно службових осіб ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор», за ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) в результаті взаємовідносин з ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075) в липні 2015 року занизили суму податкових зобовязань з ПДВ в розмірі 1600 тис. грн., що є у значних розмірах.

В звязку з вище викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» та ТОВ «Агробазторг» виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених між ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» та ТОВ «Агробазторг».

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Злотогор» так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» щодо проведення операцій із ТОВ «Агробазторг» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор».

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів за період із 01.07.2016 по 31.07.2016 (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код 31082518), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075) та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор».

Керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код 31082518).

Дозволити тимчасовий доступ до речей з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів за період із 01.07.2016 по 31.07.2016 (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код 31082518), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075) та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор».

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Охріменка С.О. або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:________«____»_____