Ухвала суду № 59431529, 04.08.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10241/16-к

1-кс/295/4185/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.08.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М.,

при секретарі Синюк А.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32016060000000035 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання призначення податкової перевірки, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про призначення податкової перевірки, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32016060000000035, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТДВ «Фабрика «Восход» (код ЄДР 03058492), в період 2014 - 2015 років, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово господарських операцій з ТОВ «Фабрика «Восход», Фірма «Фінекс», ПП «Драйв Текс», ПП «Текстиль Захід», ТОВ «Текстиль Рівне», ТОВ «Київ Спецпром» та списання основних засобів (металобрухту) без їх подальшої утилізації та повернення коштів підприємству, ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Згідно реєстраційних документів ТДВ «Фабрика «Восход» зареєстровано платником податку та перебуває на обліку в Андрушівському відділенні Бердичівської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирські1 області.

Отже, враховуючи наведене, зазначені дії здійснюються службовими особами ТДВ «Фабрика «Восход» в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до місцевого та державного бюджету.

У слідства необхідність проведення позапланової документальної перевірки виникла у звязку із нарахуванням збитків завданих державі службовими особами ТДВ «Фабрика «Восход» та встановленням податковим органом фактичної суми несплачених податків.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 110 КПК України та п.8.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТДВ «Фабрика «Восход» (код ЄДР 03058492) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України щодо правильності нарахування та сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску,за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали.

Проведення перевірки доручити працівникам Бердичівської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області та працівникам ГУ ДФС у Житомирській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ГУ ДФС у Житомирській області матеріали кримінального провадження, які свідчать про обставини викладені в клопотанні.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: