Ухвала суду № 59431161, 29.07.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10242/16-к

1-кс/295/4186/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.07.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М.,

при секретарі Синюк А.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32016060000000026 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання призначення податкової перевірки, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про призначення податкової перевірки, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32016060000000026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Біріт імені Шевченка» (код ДР 38107051, Житомирська область, Барановський район), в період 2014 - 2015 років, шляхом не відображення в офіційних первинних бухгалтерських документах та податкової звітності реалізації вирощеної власної сільськогосподарської продукції, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму понад 3 млн. грн.

Допитано в якості свідка заявника ОСОБА_3, який підтвердив викладене у повідомленні про вчинення кримінального правопорушення.

Допитано в якості свідка ОСОБА_4, колишнього директора ПСП «ім. Шевченка» та СГК «Діброва» на потужностях яких утворено ТОВ «Біріт імені Шевченка», який показав, що договори підроблені, орендодавці договори оренди земельної ділянки не підписували.

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Біріт імені Шевченка» зареєстровано платником податку на додану вартість та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, як сільськогосподарський виробник.

Встановлено, що ТОВ «Біріт імені Шевченка» перебуває на податковому обліку у Баранівському відділенні Новоград Волинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області.

Отже, враховуючи наведене, зазначені вище дії здійснюються службовими особами ТОВ «Біріт імені Шевченка» в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до місцевого та державного бюджету.

У слідства необхідність проведення позапланової документальної перевірки виникла у звязку із нарахуванням збитків завданих державі службовими особами МП «Стандарт» та встановленням податковим органом фактичної суми несплачених податків.

Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 110 КПК України та п.8.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Біріт імені Шевченка» (код ДР 38107051) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України щодо правильності нарахування та сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, в т.ч. законність отримання та використання спеціального режиму оподаткування, як сільськогосподарській виробник, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску,за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали.

Проведення перевірки доручити працівникам Новоград Волинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області та працівникам ГУ ДФС у Житомирській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ГУ ДФС у Житомирській області матеріали кримінального провадження, які свідчать про обставини викладені в клопотанні.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: